Doanh thu nhận về chênh lệch so với tờ khai và hóa đơn

[tranthicamle]

Xin các anh chị giúp .
Phần doanh thu của dn em hơi rắc rối .DN có 2 tài khoản mẹ và con điều mở tại 1 ngân hàng trong nước .khi bán hàng chúng em bán hết cho cty mẹ .
Vd :
cty A ( cty con ) bán cho cty B (cty mẹ )
A bán (trên tờ khai ; hóa đơn xuất bán ) : 100 USD
B bán cho bên thứ 3 : 150 USD
khi bên thứ 3 trả tiền về cho B là 150 USD .Nhưng do khó khăn nên sếp lệch chuyển toàn bộ doanh thu B về cho A . Vậy anh chị có cách nào để hợp thức hóa số tiền 50 USD chênh lệch . xin giúp em .

 

[BUI CHI THANH]

cty A ( cty con ) bán cho cty B (cty mẹ )
A bán (trên tờ khai ; hóa đơn xuất bán VAT=0% ) : 100 USD

Công ty A hạch toán độc lập với B thì :
Công ty A :
Nợ 131 : 100 USD
có 511 : 100 USD
Và giá vốn
Nợ : 632
Có : 155
Công ty B:
Nợ : 156
CÓ : 336

B bán cho bên thứ 3 : 150 USD

Nợ 131 150
Có 511 150
GIÁ VỐN
Nợ 632 :100
có 156 :100

khi bên thứ 3 trả tiền về cho B là 150 USD .Nhưng do khó khăn nên sếp lệch chuyển toàn bộ doanh thu B về cho A . Vậy anh chị có cách nào để hợp thức hóa số tiền 50 USD chênh lệch . xin giúp em .

Bạn hạch toán A Thu hộ B
Công ty A :
Nợ 112 :150
Có 336 :150
Công ty B :
Nợ 136 :150
Có 131 :150