Hạch toán thuế GTGT, TNDN với DNTN áp thuế

[ngkhanh]

Cứu .. với ...
1. DNTN kinh doanh dịch vụ lưu trú, bị áp thuế GTGT, TNDN nhưng cơ quan thuế lại cho sử dụng hóa đơn GTGT, khi xuất hóa đơn hạch toán tiền hàng, tiền thuế ra sao ?
2. Hàng tháng cơ quan thuế gởi thông báo nộp thuế, hạch toán vào nợ TK 421; có TK 3331, 3334 được ko ?

Các anh chị sớm cứu với.

 

[MINA]

Đúng là tình huống này Mina cũng chưa gặp bao giở nên không biết chỉ cho bạn như thế nào? Thời gian thuế áp dụng thuế khoán là bao lâu họ có thông báo không? Nếu như có thời gian thì bạn đưa tất cả các khỏan thuế không được khấu trừ vào chi phí của doanh nghiệp. Xem như là doanh nghiệp nộp thuế khoán vậy.

 

[ngkhanh]

Cám ơn bạn Mina đã tận tình giúp đỡ ...
Trường hợp của mình là DNTN bị khoán thuế thì đúng hơn, (hình như ko giống con giáp nào thì phải !?), vì DN thành lập theo Luật DN nên phải có hệ thống sổ sách để báo cáo cơ quan thuế, phòng thống kê ... vì vậy mới sinh chuyện rối rắm. Mình xin nhắc lại nhé:
1. Hàng tháng nộp báo cáo thuế theo mẫu 07B; cuối tháng nhận thông báo nộp thuế GTGT và TNND. Khi nhận thông báo mình có được hạch toán Nợ 421 - Có 3331, 3334 không ? Khi đóng thuế hạch toán Nợ 3331, 3334 - Có 111 số tiền thuế như thông báo.
2. Khi có khách lưu trú, phải xuất hóa đơn GTGT, tạm hạch toán Nợ 111 - Có 511; 3331. Vậy số dư có 3331 không có khoản khấu trừ thì làm sao đây?

Mình thuộc hội kế toán mồ côi, không người hướng dẫn, não trạng trì trệ chậm hiểu, mong các bạn giúp cho ... cám ơn.

"NHÂN BẤT HỌC BẤT TRI LÍ. NGƯỜI KHÔNG HỌC MÀ BIẾT HẾT CHẮC LÀ ... NGƯỜI MÁY QUÁ"

 

[levanton]

Cám ơn bạn Mina đã tận tình giúp đỡ ...
Trường hợp của mình là DNTN bị khoán thuế thì đúng hơn, (hình như ko giống con giáp nào thì phải !?), vì DN thành lập theo Luật DN nên phải có hệ thống sổ sách để báo cáo cơ quan thuế, phòng thống kê ... vì vậy mới sinh chuyện rối rắm. Mình xin nhắc lại nhé:
1. Hàng tháng nộp báo cáo thuế theo mẫu 07B; cuối tháng nhận thông báo nộp thuế GTGT và TNND. Khi nhận thông báo mình có được hạch toán Nợ 421 - Có 3331, 3334 không ? Khi đóng thuế hạch toán Nợ 3331, 3334 - Có 111 số tiền thuế như thông báo.
2. Khi có khách lưu trú, phải xuất hóa đơn GTGT, tạm hạch toán Nợ 3331 - Có 511. Vậy số dư có 3331 không có khoản khấu trừ thì làm sao đây?

Mình thuộc hội kế toán mồ côi, không người hướng dẫn, não trạng trì trệ chậm hiểu, mong các bạn giúp cho ... cám ơn.

"NHÂN BẤT HỌC BẤT TRI LÍ. NGƯỜI KHÔNG HỌC MÀ BIẾT HẾT CHẮC LÀ ... NGƯỜI MÁY QUÁ"

Công ty bạn đã áp dụng thuế khoán, theo mình hoạch toán như sau:
1. Nếu muốn biết thật chất của kết quả kinh doanh:
Thuế GTGT phải nộp Nợ 641/642/ có 3331
Thuế TNDN phải nộp Nợ 421/ có 3334
Nếu không cần quan tâm, vì đằng nào cũng đã nộp khoán rồi:
Nhận thông báo nộp thuế: Nợ 421/ có 333

Khi xuất hóa đơn bạn hạch toán : Nợ 111/ có 511 (toàn bộ tiền thanh toán trên hóa đơn)