Q
Em đang cần giúp đỡ về việc kiểm tra lại cách hạch toán, số dư số phát sinh của tài khoản 338 (3383,3384)
E phải làm lại BCTC 2010 cho đơn vị mình, từ trước tới nay e toàn làm cho các đơn vị ko phát sinh tài khoản 338, chính vì thế em ko hiểu rõ cách kiểm tra ntn để biết là mình đã hạch toán đúng, ví dụ như tài khoản 133 thì chúng ta kiểm tra dựa trên các hoá đơn mua vào, tờ khai thuế GTGT, tài khoản 112 thì kiểm tra trên cơ sở là các UNT,UNC, Sao kê ngân hàng... còn tk 338 thì dựa vào thông báo kết quả đống BHXH, BHYT. Trên thông báo kết quả đóng BHXH, BHYT tháng 12/2010 thì số tiền trên chỉ tiêu số 5.2 (thiếu) là: 3.210.000 đ. Vậy có nghĩa là trên bảng cân đối số phát sinh tài khoản thì số dư cuối kỳ của TK 338 cũng phải là: 3.210.000 mới đúng có chính xác ko các anh chị?
E cảm ơn mọi người đã quan tâm đến vấn đề của em! mong nhận được sự giúp đỡ!:057:
E phải làm lại BCTC 2010 cho đơn vị mình, từ trước tới nay e toàn làm cho các đơn vị ko phát sinh tài khoản 338, chính vì thế em ko hiểu rõ cách kiểm tra ntn để biết là mình đã hạch toán đúng, ví dụ như tài khoản 133 thì chúng ta kiểm tra dựa trên các hoá đơn mua vào, tờ khai thuế GTGT, tài khoản 112 thì kiểm tra trên cơ sở là các UNT,UNC, Sao kê ngân hàng... còn tk 338 thì dựa vào thông báo kết quả đống BHXH, BHYT. Trên thông báo kết quả đóng BHXH, BHYT tháng 12/2010 thì số tiền trên chỉ tiêu số 5.2 (thiếu) là: 3.210.000 đ. Vậy có nghĩa là trên bảng cân đối số phát sinh tài khoản thì số dư cuối kỳ của TK 338 cũng phải là: 3.210.000 mới đúng có chính xác ko các anh chị?
E cảm ơn mọi người đã quan tâm đến vấn đề của em! mong nhận được sự giúp đỡ!:057:
