Cách hạch toán TSCĐ sau khi điều chỉnh thuế GTGT?

[kim le]

Tình hình là như thế này các bác ạ! Cty mình có mua 1 chiếc xe tải trị giá 250tr vào tháng 9/2011, chuyển ngân hàng trả 240tr, còn lại 10tr mình trả bằng tiền mắt. Năm rồi mình ko bít nên hạch toán là N211 227tr, N133 23tr / Có 112 140tr, C111 10tr. Nhưng bi giờ theo 1 số bạn nói là số tiền 10tr tiền mặt cty mình sẽ ko đc khấu trừ thuế GTGT mà mình phải làm bản điều chỉnh bổ sung thuế của tháng 9/2011. Vậy các bác ơi giúp mình với giờ mà mình làm biên bản bổ sung thì sổ sách kế toán mình sẽ phải hạch toán lại như thế nào cho đúng đây? Trong khi số sách kế toán năm 2011 mình đã in ra và đóng quyển hết rồi? À mình còn tính khấu hao tài sản theo số tiền N211 là 227tr nữa chứ, giờ mình có phải tính lại khấu hao theo số tiền cộng thêm 909.091 đồng tiền VAT của 10tr tiền mặt vào nguyên giá nữa ko? Huhuhu chết mình rồi.

 

[thoayeu]

Ðề: Cách hạch toán TSCĐ sau khi điều chỉnh thuế GTGT?

Thứ nhất: Bạn nên làm tờ khai bổ sung làm tăng thêm số thuế GTGT phải nộp.
Thứ hai: bạn hạch toán vào TSCĐ mua xe đó tăng thêm số tiền thuế GTGT không được khấu trừ, hoặc bạn có thể đưa vào theo dõi phần TSCĐ riêng và trích khấu hao từ khi phát sinh nó, diễn giải là số thuế GTGT của tài sản xe otô do trả bằng tiền mặt.
Thứ 3: cách hạch toán
Nợ 211/Có TK 33311: thuế GTGT phải nộp (Vì ngày trước bạn đã hạch toán Nợ TK 33311/Có TK 13311)