Định khoản hóa đơn bị hủy từ năm cũ thế nào?

[codai2005vn]

Năm 2011 bên cty e có hủy 1 cái hóa đơn nhưng đến T6/2012 kế toán mới phát hiện ra. E làm điều chỉnh bảo cáo thuế T6/2012 nhưng cách hạch toán sổ sách cái tờ hóa đơn này thế nào. Hóa đơn bị hủy đó là hóa đơn sửa chữa máy lạnh.
Năm 2011 e ko biết hóa đơn đó bị hủy e định khoản:
_ Nợ 621/ Có 152
_Nợ 131
Có 511
Có 3331
Năm 2012 e thấy công nợ hóa đơn này còn treo hoài e hỏi ra thì mới biết là hóa đơn này bị hủy. Giờ e phải định khoản các bút toán điều chỉnh thế nào? Phần vật tư e đã xuất ra cho hóa đơn này giờ phải làm phiếu nhập kho lại hay sao
Mong các anh chị hướng dẫn giúp dùm e, e cám ơn nhiều

 

[hattxihoi]

Ðề: Định khoản hóa đơn bị hủy từ năm cũ thế nào?

Chào bạn! Chắc bên bạn hạch toán chi phí doanh thu theo hóa đơn phải không? Hóa đơn hủy này chắc là hóa đơn đầu ra bên bạn xuất cho khách hàng; Bạn trả lời giúp mình những câu hỏi sau nhé:
1. Hóa đơn hủy, bạn đã có đầy đủ chứng từ hủy hóa đơn hay? mình chắc chắn là bên bạn hủy nhưng không xuất lại hóa đơn mới nên chứng từ này phải thật cẩn thận nếu không bên bạn khi bị thanh tra thuế sẽ bị truy thu tội hủy không rõ nguyên nhân.
2. Thời điểm hủy cùng kỳ hay khác kỳ và vào khi nào?, bên Bạn đã kê khai thuế hóa đơn đó hay chưa? bạn đã xử lý ra sao? vì điều này ảnh hưởng tới việc xác định số thuế GTGT kỳ phát sinh hóa đơn; kỳ hủy hóa đơn và kỳ phát hiện hủy của bạn chẳng liên quan gì cả.
3. Việc hủy hóa đơn này còn ảnh hưởng tới doanh thu, chi phí, công nợ; Nếu tỷ lệ nhỏ so với số liệu phát sinh cùng kỳ của cùng 1 khoản mục thì bạn điều chỉnh tại sổ năm nay, trên thuyết minh báo cáo tài chính năm nay phải giải trình về số liệu đó; còn số liệu lớn bạn phải sửa và nộp lại báo cáo tài chính năm 2011.

Còn cụ thể như thế nào thì mới có bút toán cụ thể được.

Theo mình là như vậy Bạn ạ, mình cũng chưa sửa sổ bao giờ nhưng nếu tình thế cấp bách thì cũng phải nhấn thui ^_^.

Chúc bạn tốt lành! Bình tĩnh Bạn nhé