Cách điều chỉnh KHBS

[anh88]

Cả nhà cho e hỏi một số vấn đề trong kê khai thuế :
Công ty e tháng 1 kê khai thuế GTGT, số dư cuối kỳ công ty e phải nộp cho NSNN là 14.957.058
nhưng công ty e chưa nộp
Đến tháng 4 kế toán phát hiện ra 1 hóa đơn đầu vào có VAT 15.213.741. ktoan làm KHBS điều chỉnh như sau
Làm KHBS điều chỉnh trong tháng 1, làm số thuế cuối tháng 1 phải nộp là 14.957.058 công ty k phải nộp nữa, và số còn đc khấu trừ cuối tháng 1 là 15.213.741-14.957.058=256.683
và tháng 4 điều chỉnh tại chỉ tiêu (38) là 15.213.741
e không biết làm thế này có đúng k, vì khi chạy sổ chi tiết 1331 không khớp với số dư trên tờ khai thuế :018:
Mong cả nhà giúp đỡ! cho e ca này :d

 

[mrvanthuc]

Ðề: cách điều chỉnh KHBS

Cả nhà cho e hỏi một số vấn đề trong kê khai thuế :
Công ty e tháng 1 kê khai thuế GTGT, số dư cuối kỳ công ty e phải nộp cho NSNN là 14.957.058
nhưng công ty e chưa nộp
Đến tháng 4 kế toán phát hiện ra 1 hóa đơn đầu vào có VAT 15.213.741. ktoan làm KHBS điều chỉnh như sau
Làm KHBS điều chỉnh trong tháng 1, làm số thuế cuối tháng 1 phải nộp là 14.957.058 công ty k phải nộp nữa, và số còn đc khấu trừ cuối tháng 1 là 15.213.741-14.957.058=256.683
và tháng 4 điều chỉnh tại chỉ tiêu (38) là 15.213.741
e không biết làm thế này có đúng k, vì khi chạy sổ chi tiết 1331 không khớp với số dư trên tờ khai thuế :018:
Mong cả nhà giúp đỡ! cho e ca này :d

Nếu hoá đơn này khai sót chưa khai trong tháng 1 thì Làm như vậy không đúng, trường hợp của bạn tháng 01 vẫn nộp đúng số thuế GTGT đã kê khai còn hoá đơn thuế GTGT đầu vào đó bạn khai vào các tháng sau chứ ko khai bổ sung vào tháng 1 như vậy được.
Nếu hoá đơn phát hiện ra đó bạn đã kê khai mà kê sai số tiền thuế thì mới điều chỉnh giảm thuế GTGT phải nộp.