Kê khai và hạch toán điều chỉnh giảm hóa đơn

[nguyentuhoa]

Em chào các anh chị, cho em hỏi vấn đề này chút:
Tháng 3 công ty em làm đơn BH cho 1 lô hàng trị giá 1tỷ đồng, giá trị BH là 3 triệu.Công ty BH đã xuất hđơn cho công ty em.
Đến tháng 5 hàng về nhưng do phần hđồng bị hủy nên hàng về chỉ là 200triệu. Công ty BH tính phần BH trên giá trị hàng về nên giảm trừ tiền phí BH đi 2tr, công ty em chỉ chịu phí BH là 1tr.
Công ty BH đã xuất thêm 1 hđơn nữa cho công ty em với nội dung " điều chỉnh giảm đơn BH ...) = 2tr.
Cho em hỏi em sẽ kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm này như thế nào ạ?
Em xin cảm ơn.

 

[tuyet ngoc]

Ðề: Kê khai và hạch toán điều chỉnh giảm hóa đơn

Em chào các anh chị, cho em hỏi vấn đề này chút:
Tháng 3 công ty em làm đơn BH cho 1 lô hàng trị giá 1tỷ đồng, giá trị BH là 3 triệu.Công ty BH đã xuất hđơn cho công ty em.
Đến tháng 5 hàng về nhưng do phần hđồng bị hủy nên hàng về chỉ là 200triệu. Công ty BH tính phần BH trên giá trị hàng về nên giảm trừ tiền phí BH đi 2tr, công ty em chỉ chịu phí BH là 1tr.
Công ty BH đã xuất thêm 1 hđơn nữa cho công ty em với nội dung " điều chỉnh giảm đơn BH ...) = 2tr.
Cho em hỏi em sẽ kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm này như thế nào ạ?
Em xin cảm ơn.

Hóa đơn điều chỉnh giảm này bạn kê khai âm trên bảng kê mua vào. Tham khảo tại tài liệu hướng dẫn khai thuế GTGT theo TT28/2011

2.2.1. Căn cứ lập bảng kê
- ...
- Đối với hoá đơn điều chỉnh giảm cho các hoá đơn mua vào trước đó thì ghi giá trị âm bằng cách để trong ngoặc (...).

 

[nguyentuhoa]

Ðề: Kê khai và hạch toán điều chỉnh giảm hóa đơn

Em cảm ơn chị, chị có thể mail cho em (tranngoctu167@gmail.com) TT28 này được không ạ, em tải TT28 trên mạng về nhưng tìm mãi không thấy phần chị bảo.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Kê khai và hạch toán điều chỉnh giảm hóa đơn

Em cảm ơn chị, chị có thể mail cho em (tranngoctu167@gmail.com) TT28 này được không ạ, em tải TT28 trên mạng về nhưng tìm mãi không thấy phần chị bảo.

Bạn tìm ở Thông tư 28/2011/TT-BTC không thấy là đúng rồi.
Bạn vào http://www.gdt.gov.vn để tải TÀI LIỆU HD KÊ KHAI THUẾ THEO TT 28/2011/TT-BTC của Tổng Cục Thuế, vào phần HD Khai Thuế GTGT Theo PP Khấu Trừ Phần II (của Tài Liệu) sẽ thấy, bạn nhé !

Tham khảo tại tài liệu hướng dẫn khai thuế GTGT theo TT28/2011

2.2.1. Căn cứ lập bảng kê
- ...
- Đối với hoá đơn điều chỉnh giảm cho các hoá đơn mua vào trước đó thì ghi giá trị âm bằng cách để trong ngoặc (...).

 

[nguyenman85]

Ðề: Kê khai và hạch toán điều chỉnh giảm hóa đơn

Vấn đề này mình thấy cũng đơn giản mà bạn, mình chỉ cần ghi âm hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê đầu vào là xong à.

 

[chipchiplove]

Ðề: Kê khai và hạch toán điều chỉnh giảm hóa đơn

Vậy hạch toán mình đưa vào tài khoản nào và ghi như thế nào nhỉ? hic hic

 

[thuyluong]

cách điều chỉnh giảm hóa đơn GTGT do cơ quan thuế gạt ra
e chào anh chị, a chị cho e hỏi chút:
T9/2014 công ty e có nhận được thông báo của cán bộ quản lý thuế về việc bị gạt bỏ 2 hóa đơn GTGT đầu vào do bên bán họ trốn thuế. 2 hóa đơn đó đã được e hạch toán và kê khai từ T12/2012. bây h e phải điều chỉnh và hạch toán như thế nào?
công ty e là về bên xây dựng, 2 hóa đơn đó là hóa đơn về chi phí. vì e nghĩ nếu điều chỉnh thì sẽ ảnh hưởng đến thuế TNDN và BCTC nên e chưa bjt xử lý thế nào. mong các anh chị giúp đỡ cho ý kiến.

thanks!

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

có 2 vấn đề: Nếu là hóa đơn mua thật bán thật thì bạn phải chứng minh: Nhưng kiểu gì cũng bị loại thuế GTGT may ra thì được thuế TNDN. Còn nếu mua hóa đơn thì phải điều chỉnh cả hai. Số chênh lệch mình nộp vào ngân sách nhà nước. Điều chỉnh giảm chi phí trong kỳ hiện tại thôi