Hỏi về việc làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo theo phu lục 01B/TNDN?

[kimoanh123]

Mọi người ơi cho mình hỏi chút. Khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý ấy. Khi nào doanh nghiệp làm theo mẫu tờ khai thuế TNDN tạm tính 01A/TNDN và khi nào làm theo mẫu tờ khai thuế TNDN tạm tính 01B/TNDN.

- Mình thường thấy các doanh nghiệp làm theo mẫu 01A/TNDN, nhưng mình mới vào công ty này thì thấy kế toán cũ làm theo mẫu 01B/TNDN. Mình ko biết tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu là thế nào, tỷ lệ này lấy từ đâu ra. Mình thấy kế toán để tỷ lệ này là 1%.

Giúp mình với nhé.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hỏi về việc làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo theo phu lục 01B/TNDN?

Mọi người ơi cho mình hỏi chút. Khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý ấy. Khi nào doanh nghiệp làm theo mẫu tờ khai thuế TNDN tạm tính 01A/TNDN và khi nào làm theo mẫu tờ khai thuế TNDN tạm tính 01B/TNDN.

- Mình thường thấy các doanh nghiệp làm theo mẫu 01A/TNDN, nhưng mình mới vào công ty này thì thấy kế toán cũ làm theo mẫu 01B/TNDN. Mình ko biết tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu là thế nào, tỷ lệ này lấy từ đâu ra. Mình thấy kế toán để tỷ lệ này là 1%.

Giúp mình với nhé.

Em tham khảo tài liệu hướng dẫn của tổng cục thuế để làm cho tốt nhé, file đính kèm.

Lưu ý: Tuỳ tình hình thực tế của doanh nghiệp, NNT chỉ được lựa chọn một trong hai hình thức kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính và được ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc mẫu 01B/TNDN. Nếu doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai theo mẫu số 01A/TNDN.

 

[VTM]

Ðề: Hỏi về việc làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo theo phu lục 01B/TNDN?

Mọi người ơi cho mình hỏi chút. Khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý ấy. Khi nào doanh nghiệp làm theo mẫu tờ khai thuế TNDN tạm tính 01A/TNDN và khi nào làm theo mẫu tờ khai thuế TNDN tạm tính 01B/TNDN.

Chọn tờ khai TNDN tạm tính theo mẫu nào là do DN tự quyết định (trừ những DN mới thành lập thì không được chon theo mẫu 01B/TNDN, vì không có căn cứ để tính tỉ lệ TNCT).

- Mình thường thấy các doanh nghiệp làm theo mẫu 01A/TNDN, nhưng mình mới vào công ty này thì thấy kế toán cũ làm theo mẫu 01B/TNDN. Mình ko biết tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu là thế nào, tỷ lệ này lấy từ đâu ra. Mình thấy kế toán để tỷ lệ này là 1%.

Giúp mình với nhé.

Đa số các DN chọn mẫu 01A vì họ theo dõi được các khoản chi phí phát sinh hơn nữa kê khai theo mẫu này thì số thuế tạm tính phải nộp theo thực tế phát sinh, lãi nhiều nộp nhiều, lãi ít nộp ít, không lãi không nộp.

Chọn theo mẫu 01B thì không cần biết trong quí lãi lỗ ra sao, DN chỉ tạm nộp theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề với năm kê khai thuế TNDN tạm nộp theo quý_cách này thì khõe cho kế toán nhưng phải chấp nhận "có doanh thu thì có nộp thuế".

Nói chung, mỗi cách kê khai đều có cái hay cái dở của nó.

Xem công thức tính tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (trích từ phần mềm HTKK):

 

[kimoanh123]

Ðề: Hỏi về việc làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo theo phu lục 01B/TNDN?

Vâng em cảm ơn ạ, để em nghiên cứu