Hạch toán tiền thuế GTGT được gia hạn?

[duongnga999]

Mọi ng cho m hỏi:
- Giả sử T6/2012 công ty m có số tiền thuế GTGT phải nộp và được gia hạn là 200tr
- Sang T7 công ty m có phát sinh thuế GTGT đầu vào con được khấu trừ là 30tr.
Vậy: 1. Vào ngày 30/6/2012: Số dư Nợ TK 133 = 0; Số dư Có TK 3331 = 200tr.
2. Vào ngày 31/7/2012: Số dư Nợ TK 133 = 30tr, và vẫn còn Số dư Có TK 3331 = 200tr (Số tiền thuế được gia hạn)
M thắc mắc là liệu 2 TK 133, và TK 3331 có thể đồng thời đều có số dư như vậy được k? Nếu k m phải hạch toán số tiền thuế được gia hạn đó ntn? Mong các bạn giúp đỡ m!

 

[kimntn]

Ðề: Hạch toán tiền thuế GTGT được gia hạn?

Ngày 31/7, vì số dư có TK3331 (còn phải nộp) lớn hơn số dư nợ TK133 (còn được khấu trừ), nên tất nhiên phải kết chuyển số dư TK133 về TK3331: Nợ 3331/Có 133: 30tr. Khi đó TK3331 dư có 170tr, tức là thể hiện còn phải nộp 170tr.

 

[VTM]

Ðề: Hạch toán tiền thuế GTGT được gia hạn?

Mọi ng cho m hỏi:
- Giả sử T6/2012 công ty m có số tiền thuế GTGT phải nộp và được gia hạn là 200tr
- Sang T7 công ty m có phát sinh thuế GTGT đầu vào con được khấu trừ là 30tr.
Vậy: 1. Vào ngày 30/6/2012: Số dư Nợ TK 133 = 0; Số dư Có TK 3331 = 200tr.
2. Vào ngày 31/7/2012: Số dư Nợ TK 133 = 30tr, và vẫn còn Số dư Có TK 3331 = 200tr (Số tiền thuế được gia hạn)
M thắc mắc là liệu 2 TK 133, và TK 3331 có thể đồng thời đều có số dư như vậy được k? Nếu k m phải hạch toán số tiền thuế được gia hạn đó ntn? Mong các bạn giúp đỡ m!

Việc dư Nợ 133 và dư Có 33311 là đều rất bình thường (nhất là đối với Cty có nhập khẩu hàng hóa và được ân hạn thuế) => trường hợp được gia hạn thuế GTGT này cũng y như vậy thôi.

Ngày 31/7, vì số dư có TK3331 (còn phải nộp) lớn hơn số dư nợ TK133 (còn được khấu trừ), nên tất nhiên phải kết chuyển số dư TK133 về TK3331: Nợ 3331/Có 133: 30tr. Khi đó TK3331 dư có 170tr, tức là thể hiện còn phải nộp 170tr.

Trong tháng 7, bạn vẫn nợ thuế GTGT của tháng 6 là 200tr .....không được khấu trừ ngược.

 

[thamacounting]

Ðề: Hạch toán tiền thuế GTGT được gia hạn?

Mình mới vào học việc kế toán mà thấy khâm phục các bạn kế toán quá. Mình đang làm cho công ty xây dựng mình đang không biết phải hạch toán thế nào? Bạn nào có mẫu file hạch toán kế toán cho cty xây dựng thì cho mình xin với nhé! Các công ty xây dựng phải mở các trường, sheet như thế nào vd: nkc, bangluong, khau hao tai san 214, ......ntn? xin các bạn giúp mình nhé!
Mình xin trân thành cảm ơn!

 

[bimbim500keomut1000]

Ðề: Hạch toán tiền thuế GTGT được gia hạn?

công ty mình t6/2012 cũng nộp thuế gtgt 50tr và cũng đk gia hạn thời gian là 6 tháng, theo mình đk biết thì cái khỏan thuế b phải nộp t6 là 200tr đó khi hết thời gian gia hạn vẫn nộp 200tr thui, ko đk khấu trừ ngược từ tháng 7 sang đâu ạ!

:032:
các bác cho e hỏi là khi được gia hạn nộp thuế thì cái khoản kết chuyển mình định khoản treo kiểu gì? vd như tháng 07/2012 đk gia hạn nộp thuế đến tháng 02/2013 thì ta đk như thế nào ak?