Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

[gaukt]

Công ty mình năm 2010 kế toán lên BCTC do sơ xuất để quên một tài khoản ngân hàng( thực chất tài khoản đó giám đốc tự đi mở) chị kế toán cũ không biết và đã lên báo cáo tài chính 2010 mà không có sự xuất hiện của tài khoản ngân hàng đó. Sang năm 2011 kế toán chuyển số dư tài khoản cuối năm 2010 vào số dư đầu năm 2011 và lên báo cáo tài chính cho 2011, bg mình rất băn khoăn không biết có lên tiếp tục lấy số dư của tài khoản đó sang để làm tiếp báo cáo tài chính cho năm2012 không hay phải làm lại sổ sách báo cáo tài chính của năm2010 và 2011. Các bạn có kinh nghiệm cho mình xin ý kiến

 

[mrvanthuc]

Ðề: Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

Công ty mình năm 2010 kế toán lên BCTC do sơ xuất để quên một tài khoản ngân hàng( thực chất tài khoản đó giám đốc tự đi mở) chị kế toán cũ không biết và đã lên báo cáo tài chính 2010 mà không có sự xuất hiện của tài khoản ngân hàng đó. Sang năm 2011 kế toán chuyển số dư tài khoản cuối năm 2010 vào số dư đầu năm 2011 và lên báo cáo tài chính cho 2011, bg mình rất băn khoăn không biết có lên tiếp tục lấy số dư của tài khoản đó sang để làm tiếp báo cáo tài chính cho năm2012 không hay phải làm lại sổ sách báo cáo tài chính của năm2010 và 2011. Các bạn có kinh nghiệm cho mình xin ý kiến

Mở 1 tài khoản ngân hàng ra dù không có giao dịch nhưng hằng tháng vẫn phát sinh lãi tiền gửi vì vậy làm bổ sung điều chỉnh lại báo cáo tài chính, Thuế TNDN là cách tốt nhất.
Thân!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

Công ty mình năm 2010 kế toán lên BCTC do sơ xuất để quên một tài khoản ngân hàng( thực chất tài khoản đó giám đốc tự đi mở) chị kế toán cũ không biết và đã lên báo cáo tài chính 2010 mà không có sự xuất hiện của tài khoản ngân hàng đó. Sang năm 2011 kế toán chuyển số dư tài khoản cuối năm 2010 vào số dư đầu năm 2011 và lên báo cáo tài chính cho 2011, bg mình rất băn khoăn không biết có lên tiếp tục lấy số dư của tài khoản đó sang để làm tiếp báo cáo tài chính cho năm2012 không hay phải làm lại sổ sách báo cáo tài chính của năm2010 và 2011. Các bạn có kinh nghiệm cho mình xin ý kiến

Trường hợp của bạn rất giống như 1 cty mà mình vừa làm lại BCTC 2 năm 2009+2010. làm mới BCTC 2011, cũng chỉ duy nhất 1 lý do: ko mở TK 112 cho TK ngân hàng mà cty đã mở từ năm 2009.
Làm lại BCTC thôi bạn ạh.

 

[hoangtrangintech]

Ðề: Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

Trường hợp của bạn rất giống như 1 cty mà mình vừa làm lại BCTC 2 năm 2009+2010. làm mới BCTC 2011, cũng chỉ duy nhất 1 lý do: ko mở TK 112 cho TK ngân hàng mà cty đã mở từ năm 2009.
Làm lại BCTC thôi bạn ạh.

Bạn ơi, bạn làm lại như thế nộp phạt nhiều ko bạn? Mình cũng đang gặp phải vấn đề này, mong bạn tư vấn giúp

 

[gaukt]

Ðề: Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

Trường hợp của bạn rất giống như 1 cty mà mình vừa làm lại BCTC 2 năm 2009+2010. làm mới BCTC 2011, cũng chỉ duy nhất 1 lý do: ko mở TK 112 cho TK ngân hàng mà cty đã mở từ năm 2009.
Làm lại BCTC thôi bạn ạh.

Làm lại báo cáo tài chính như vậy sẽ làm thay đổi số thuế thu nhập doanh nghiệp đúng không bạn, Mình ở chi cục thuế thanh oai họ cho nộp lại nhưng bắt phải giữ nguyên số thuế thu nhập doanh nghiệp phỉa nộp chứ hicc

 

[xekhachsamcovn]

Ðề: Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

GIỚI THIỆU TỔNG CÔNG TY CƠ KHÍ GIAO THÔNG VẬN TẢI SÀI GÒN – TNHH MTV
​

Tổng công ty cơ khí Giao thông vận tải Sài Gòn – TNHH MTV là Tổng công ty hoạt động theo mô hình Công ty mẹ - công ty con theo Quyết định số 2988/QĐ-UB ngày 07 tháng 7 năm 2010 của Chủ tịch Ủy Ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh. Lĩnh vực hoạt động đa ngành, mỗi ngành đều có vị trí quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội của Thành phố, tập trung được nhiều nguồn lực, khả năng hỗ trợ, hợp tác liên kết với nhau trên nhiều lĩnh vực. Bên cạnh đó, Tổng công ty SAMCO có ngành mũi nhọn là ngành cơ khí chế tạo, đã được Chính phủ quy hoạch là một trong bốn Tổng công ty đảm nhiệm vai trò nòng cốt phát triển ngành công nghiệp ôtô của Việt Nam.

Là doanh nghiệp nhà nước kinh doanh đa ngành, trong đó ngành chính là sản xuất các sản phẩm cơ khí giao thông, vận tải và cung cấp dịch vụ về giao thông, vận tải chất lượng cao. Chuyên kinh doanh ôtô, xe buýt, xe khách. cung cấp phụ tùng chính phẩm, thực hiện bảo trì sửa chữa ôtô các loại: Toyota, Mitsubishi, Isuzu, Daewoo, Mercedes-Benz... Sản xuất, lắp ráp các loại xe buýt và xe chuyên dùng trên nền cơ sở: Isuzu, Mitsubishi, Mercedes_Benz, Hino, Daewoo.

Là trung tâm đào tạo công nhân kỹ thuật cao: SAMCO kết hợp và được sự hỗ trợ về kỹ thuật, tài liệu và dụng cụ đào tạo từ các hãng ôtô nổi tiếng trên thế giới. Cung cấp dịch vụ vận tải hành khách liên tỉnh và công cộng. Đóng tàu và cung cấp dịch vụ vận tải bằng đường thủy. Khai thác, kinh doanh vận chuyển hàng hóa đường bộ, đường sông, đường biển trong và ngoài nước. Sản xuất thiết bị và xây dựng hệ thống giao thông, cho thuê bến bãi và vận tải hàng hóa. Xuất nhập khẩu ủy thác các trang thiết bị và phương tiện giao thông vận tải, vật tư các loại. Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại thiết bị phục vụ môi trường, thiết bị garage, phụ tùng cho giao thông công chánh… Thiết kế kỹ thuật các loại phương tiện vận chuyển với đặc tính kỹ thuật tiên tiến và phù hợp với điều kiện Việt Nam. Đầu tư tài chính.

Vốn điều lệ: 1.072 tỷ đồng
Tổng doanh thu năm 2011: 10.719 tỷ đồng
Nộp ngân sách: 2.107 tỷ đồng
Tổng số cán bộ công nhân viên: 10.000 người

262 Trần Hưng Đạo, Quận 1 - Tp.Hồ Chí Minh


Tel: (84-8) 39200408 - Fax: (84-8) 39201876


Website: www.samco.com.vn

 

[thanhdatcoltd]

Ðề: Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

Theo mình có mấy trường hợp:
1. nếu tài khoản mà ông sếp tự đi mở kia không phát sinh nghiệp vụ kinh tế nào liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty thì không cần phải làm lại BCTC chỉ cần bảo sếp Tất toán tài khoản đó đi và mở một tài khoản khác coi như phát sinh từ đầu
2. Nếu đã trót phát sinh một số nghiệp vụ liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp rồi thì còn phải xem xem bạn có đưa những nghiệp vụ này vào BCTC hay không, nếu chưa đưa vào thì làm như cách 1. còn nếu đưa vào BCTC rồi thì nên điều chỉnh lại BCTC : nó sẽ phát sinh tăng một chút lãi tiền gửi vào 515, bạn điều chỉnh tăng thêm một chút chi phí bằng với số tiền trên 515 thì thuế vẫn vậy mà.
3. Trường hợp có một số ít nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tài khảon đó ví dụ như khách hàng chuyển trả tiền hàng chẳng hạn: cái này bạn có thể trao đổi với khách hàng của bạn thực hiện lại nghiệp vụ kinh tế đó vào tài khoản đúng của công ty (tất nhiên bản phải thực hiện chuyển lại số tiền từ tài khoản kia vào tài khảon của khách hàng với nội dung sai Tài khảon) rối tất toán tài khảon đó mở một tài khảon mới như cach1.
tùy vào điều kiện bạn chon cách sử lý, nhưng tất cả các phương án bạn cần phải khép kín các chứng từ, hủy các chứng từ không liên quan kẻo dấu đầu hở đuôi đó.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Làm báo cáo tài chính quên sổ phụ ngân hàng

Bạn ơi, bạn làm lại như thế nộp phạt nhiều ko bạn? Mình cũng đang gặp phải vấn đề này, mong bạn tư vấn giúp

Trường hợp của mình làm lại BCTC và tờ khai thuế TNDN các năm đều lỗ nên không bị phạt gì cả bạn ạh.

Làm lại báo cáo tài chính như vậy sẽ làm thay đổi số thuế thu nhập doanh nghiệp đúng không bạn, Mình ở chi cục thuế thanh oai họ cho nộp lại nhưng bắt phải giữ nguyên số thuế thu nhập doanh nghiệp phỉa nộp chứ hicc

Làm lại BCTC mà có thay đổi CP/DT thì tất nhiên phải làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN, nếu có phát sinh thêm số thuế phải nộp thì bạn nộp bổ sung tiền thuế và tiền phạt chậm nộp 0.05%/ngày.