Hoá đơn nhận sau

[Ngo ne]

Vấn đề là thế này.
Công ty em làm về xây dựng.Cuối tháng 6 chuyển đổi tư tnhh lên cty CP,Bên thuế nói bên em phải làm làm quyết toán của cty TNHH.Em có làm rồi
Nhưng giờ có một vấn đề bị vướng,Tháng 7 này em nhận dc vài hoá đơn tháng 6 ở dưới công trình chuyển về.Thuế GTGT thì ghi nhận bình thường,vấn đề
là chi phí em không biết có ghi nhận đc vào tháng 7 không???? Tháng 7 này bên em mới làm nghiệm thu và xuất hoá đơn cho khách hàng.
Anh chị cho em hỏi những khoản chi phí đó em có dc ghi nhận vào tháng 7 không ạ? Nếu dc thì định khoản bình thường hay sao ạ??
Anh chị giúp dùm em.Em cảm ơn nhìu nhìu nha

 

[zoro]

Ðề: Hoá đơn nhận sau

Do cty bạn là chuyển đổi loại Cty nên được phép kế thừa từ cty cũ. Nên những tồn tại từ Cty cũ vẫn được phép thực hiện tiếp ở Cty mới (nói chung là bình mới rượu cũ mà)

 

[Ngo ne]

Dạ cái đó thì em hiểu.Có điều hoá đơn vật tư tháng 6 mà tháng 7 em mới nhân dc thì theo nguyên tắc tháng 6 em phải ghi nhận chi phí (vật tư về trc hoá đơn về sau),Nhưng do hoá đơn dưới ctrinh nên em không biết,tháng 6 không ghi nhận chi phí.
Mà số sách đã khép lại rồi.thì khoản chi phí đó em ghi nhận vào tháng 7 được không???

 

[zoro]

Ðề: Hoá đơn nhận sau

Mà số sách đã khép lại rồi.thì khoản chi phí đó em ghi nhận vào tháng 7 được không???

Cty mới phải mở sổ sách theo dõi tiếp CT dở dang từ Cty cũ nên việc ghi nhận tiếp chi phí phát sinh cho CT là bình thường.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Re: Hoá đơn nhận sau

Dạ cái đó thì em hiểu.Có điều hoá đơn vật tư tháng 6 mà tháng 7 em mới nhân dc thì theo nguyên tắc tháng 6 em phải ghi nhận chi phí (vật tư về trc hoá đơn về sau),Nhưng do hoá đơn dưới ctrinh nên em không biết,tháng 6 không ghi nhận chi phí.
Mà số sách đã khép lại rồi.thì khoản chi phí đó em ghi nhận vào tháng 7 được không???

Ở Cty cũ khi khi nhận được vật tư ( chưa có HĐ ) bạn HT toán thế nào rồi? nếu đã ghi nhận nợ ( có 331 nợ 152, 154, 621 ) thì nay nhận được HĐ ghi tiếp có 331 nợ 133. Nếu T6 chưa HT thì nay cứ HT bình thường với trường hợp bạn chưa bán hành ra trong T6.

 

[Ngo ne]

Tháng 6 em chưa hoạch toán gì cả,mà tháng 7 này công trình mới nghiệm thu và xuất hoá đơn.Vậy em vẫn hoạch toán bình thường vào chi phí trong tháng 7 này được đúng không ạ?

 

[thanhdatcoltd]

Ðề: Hoá đơn nhận sau

Theo mình bạn không nên kê khai mấy cái hóa đơn đó (chắc giá trị cung không lớn lắm đâu nhỉ)
vì tháng 6 bạn đã quyết toán công trình ở công ty TNHH rồi, tháng 7 chỉ nghiệm thu và xuất hóa đơn GTGT thôi, với lại tháng 7 bạn có xây dựng gì ở công trình đó đâu mà đươc vào chi phí tháng 7 nếu có thì đưa vào chi phí khác của tháng 7 nhưng khi quyết toán thuế TNDN phải bỏ ra ( cho an toàn)
Theo mình việc quyết toán hồ sơ của công ty TNHH cũng có mục đích là đề xác định giá trị của công ty trong việc cổ phần hóa, do vậy giá trị quyết toán của công ty TNHH không bao gồm chi phí phát sinh cho mấy cái hóa đơn trên và coi nó như không có, nếu đưa vào thì bạn phải ghi nhận là hóa đơn về sau trong tháng 6. còn tháng 6 bạn không đưa vào rồi thì tháng 7 bạn cũng không nên đưa vào,
Nếu bạn đưa hóa đơn kê khai vào tháng 7 thì không nên tính chi phí cho công trình đó mà coi như mua về để trong kho dùng làm chi phí cho công trình khác,

 

[Ngo ne]

công trình đó mình chưa quyết toán trong tháng 6 bạn ơi.Công trình mình nghiệm thu từng đợt theo tiến độ công trình.Tháng 6 mình không nghiệm thu lần nào hết,cuối tháng 7 là nghiệm thu cho đợt 2 (Đợt 1 đã xuất trong
tháng 5)

 

[thanhdatcoltd]

Ðề: Hoá đơn nhận sau

ý mình không phải là quyết toán công trình mà khi chuuyển sang CY Cổ phần thì bạn phỉa quyết toán tất cả sổ sách để xác định giá trị của công ty cổ phần chứ
do vậy tại thời điểm xác định giá trị của công ty cổ phần có bao gồm giá trị của mấy cái hóa đơn đó đâu
do vậy nếu hạch toán đầy đủ thì bạn phải xác định lại giá trị của công ty TNHH khi chuyển đổi xang cổ phần chứ

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Re: Hoá đơn nhận sau

Tháng 6 em chưa hoạch toán gì cả,mà tháng 7 này công trình mới nghiệm thu và xuất hoá đơn.Vậy em vẫn hoạch toán bình thường vào chi phí trong tháng 7 này được đúng không ạ?

Bạn hạch toán bình thường được.