Cách ghi HĐ GTGT

Thảo luận trong 'Các sắc thuế khác' bắt đầu bởi levu2004, 20 Tháng năm 2004.

2,024 lượt xem

  1. levu2004

    levu2004 Guest

    Các Bác cho em hỏi một việc nhé:
    Cty em thực hiện 1hợp đồng Du lịch đi Trung quốc cho 1cty A. Tổng giá trị hợp đồng là 10.000.000đ trong đó 8.000.000đ là chi phí ở nước ngoài (mua tour,vé máy bay ...) không chịu VAT. Còn 2.000.000đ là chi phí trong nước chịu VAT 10%. Vậy khi Cty A yêu cầu xuất hoá đơn VAT thì phải ghi ntn ? và khi lập bảng kê VAT đầu ra mẫu 02 tại cột 7 thì kê ra sao ?
    Mong nhận được sự chỉ giáo của các Bác :thank
     
    #1
  2. cam_to_80

    cam_to_80 Nghỉ mất sức !

    Bài viết:
    586
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    Hà đông
    tôi không biết bây giờ thuế VAT của cung cấp dịch vụ du lịch là bao nhiêu . nhưng chắc là 10%. thì cứ 10% mà ghi chứ lại còn phải căn cứ vào tất cả chi phí đầu vào nữa thì làm thế nào được.
    Tóm lại chỉ quan tâm đến SP mà bạn cung cấp thuộc mức thuế nào ?
    :bia
     
    #2
  3. ITDOAC

    ITDOAC Guest

    Theo TT 120/2003/TT-BTC thì dịch vụ du lị ch lữ hành ra nước ngoài phải chịu thuế GTGT. Như vậy bạn phải ghi HD với thuế GTGT là 10% tính trên toàn bộ doanh thu cung cấp dịch vụ cho khách hàng (10tr đồng).

    Tuy nhiên, cũng cần phải xem lại Hợp đồng cung cấp dịch vụ của Cty bạn giá phí đã bao gồm thuế VAT chưa?!

    Các khoản chi thuế dịch vụ ở nước ngoài cho du khách, nếu có đầy đủ chứng từ hợp lệ sẽ được giảm trừ về thuế GTGT.
     
    #3

Chia sẻ trang này