Cách ghi HĐ GTGT

[levu2004]

Các Bác cho em hỏi một việc nhé:
Cty em thực hiện 1hợp đồng Du lịch đi Trung quốc cho 1cty A. Tổng giá trị hợp đồng là 10.000.000đ trong đó 8.000.000đ là chi phí ở nước ngoài (mua tour,vé máy bay ...) không chịu VAT. Còn 2.000.000đ là chi phí trong nước chịu VAT 10%. Vậy khi Cty A yêu cầu xuất hoá đơn VAT thì phải ghi ntn ? và khi lập bảng kê VAT đầu ra mẫu 02 tại cột 7 thì kê ra sao ?
Mong nhận được sự chỉ giáo của các Bác :thank

 

[cam_to_80]

tôi không biết bây giờ thuế VAT của cung cấp dịch vụ du lịch là bao nhiêu . nhưng chắc là 10%. thì cứ 10% mà ghi chứ lại còn phải căn cứ vào tất cả chi phí đầu vào nữa thì làm thế nào được.
Tóm lại chỉ quan tâm đến SP mà bạn cung cấp thuộc mức thuế nào ?
:bia

 

[ITDOAC]

Theo TT 120/2003/TT-BTC thì dịch vụ du lị ch lữ hành ra nước ngoài phải chịu thuế GTGT. Như vậy bạn phải ghi HD với thuế GTGT là 10% tính trên toàn bộ doanh thu cung cấp dịch vụ cho khách hàng (10tr đồng).

Tuy nhiên, cũng cần phải xem lại Hợp đồng cung cấp dịch vụ của Cty bạn giá phí đã bao gồm thuế VAT chưa?!

Các khoản chi thuế dịch vụ ở nước ngoài cho du khách, nếu có đầy đủ chứng từ hợp lệ sẽ được giảm trừ về thuế GTGT.