Sổ sách liên quan ngân hàng

O

oanhhuynhtlqn

Trung cấp
anh chị cho em hỏi cái này.
Cty m có trả tiền cho nhà cung cấp nước ngoài nên khi trả tiền có phát sinh phí và VAT.
Khoản VAT này phát sinh tháng 3 mà em quên không đưa vào báo cáo thuế tháng 3, qua tháng 4 em mới đưa vào BCT, vậy anh chị cho em hỏi em làm sổ sách thì nên đưa vào tháng 3 hay tháng 4 ạ.
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

cứ đưa vào tháng 03 bình thường vì chi phí đó là của tháng 3
đây không phải là trường hợp hóa đơn về sau mà chỉ là quên không kê khai thôi, nên khi vào sổ kế toán cứ tháng 3 mà ốp không có vấn đề gì đâu, cuối năm thuế trên tờ khai và sổ sách khớp nhau là Ok. còn nó có lệnh một chút mà không xác định được nguyên nhân cũng chả sao, làm tờ khai điều chỉnh là OK
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

Vậy là em nên đưa vào tháng 3 hay tháng 4 đây ạ. Sao làm tờ khai điều chỉnh gì nữa
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

tiêu đề là liên quan đến ngân hàng, vào trong thì lại liên quan đến thuế !!
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

Cho em hỏi tại sao đưa vào tháng 3 mà không đưa vào tháng 4 ạ, vì nếu đưa vào tháng 3 thì phần sổ sách và báo cáo thuế của em sẽ không trùng số thuế đầu vào, lúc quyết toán thuế thì có vấn đề gì không ạ.
Mong anh chị giúp đỡ
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

oanhhuynhtlqn nói:
Cho em hỏi tại sao đưa vào tháng 3 mà không đưa vào tháng 4 ạ, vì nếu đưa vào tháng 3 thì phần sổ sách và báo cáo thuế của em sẽ không trùng số thuế đầu vào, lúc quyết toán thuế thì có vấn đề gì không ạ.
Mong anh chị giúp đỡ
Nhấn để mở rộng...

Mình ví dụ nhé : Hóa đơn đã hạch toán trên sổ sách tháng 3. Nhưng do bỏ sót, nên tháng 7 mình mới khai khấu trừ thuế (Theo quy định là HĐ đầu vào bỏ sót, được kê khai bổ sung thời hạn tối đa là 6 tháng...)
Vậy là sổ 1331 tháng 3, không khớp với số thuế GTGT được khấu trừ trên hs khai thuế của tháng 3. Mà phải cộng thêm cái phần đã kê khai bổ sung ở tháng 7. ===> có sự chênh lệch là bình thường . Chỉ cần bạn có đủ cơ sở để giải trình cho số liệu bạn đã kê khai trên hs khai thuế.
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

Cty m có trả tiền cho nhà cung cấp nước ngoài nên khi trả tiền có phát sinh phí và VAT.
Khoản VAT này phát sinh tháng 3 mà em quên không đưa vào báo cáo thuế tháng 3, qua tháng 4 em mới đưa vào BCT, vậy anh chị cho em hỏi em làm sổ sách thì nên đưa vào tháng 3 hay tháng 4 ạ.
Nhấn để mở rộng...
Bạn hạch toán khoản phí đó tháng 3, tiền VAT treo lại đến tháng 4 thì hạch toán tài khoản thuế, như vậy sổ kế toán và báo cáo thuế đều khớp.
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

aztax nói:
Bạn hạch toán khoản phí đó tháng 3, tiền VAT treo lại đến tháng 4 thì hạch toán tài khoản thuế, như vậy sổ kế toán và báo cáo thuế đều khớp.
Nhấn để mở rộng...

Bỏ sót ko kê khai thì kê khai bổ sung vào các tháng sau chứ việc gì phải bỏ lại bút toán thuế, tháng sau hạch toán ! haizzzz!
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

kê tháng 3, mình cũng vẫn làm như thế
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

Bạn cứ kê khai thuế và chi phí vào tháng 4 như bình thường.
Nhưng giá vốn của hàng nhập khẩu sẽ được tính cho hàng bắt đầu từ tháng 3 khi có bán hàng.
Cái này k có gì băn khoăn cả bạn ah.
Trong năm đó bạn vẫn làm khớp sổ sách và thuế đc khấu trừ kê khai trong vòng 6 tháng cơ mà
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

vangiang911 nói:
Bỏ sót ko kê khai thì kê khai bổ sung vào các tháng sau chứ việc gì phải bỏ lại bút toán thuế, tháng sau hạch toán ! haizzzz!
Nhấn để mở rộng...

Bạn oanhhuynhtlqn quên kê khai tháng 3 sang tháng 4 mới khai thì chi phí vẫn ghi nhận vào tháng 3 còn tiền thuế treo vào 1 tài khoản trung gian qua tháng 4 hạch toán vào tài khoản thuế như vậy toàn vẹn cả đôi đường. Nếu bỏ bút toán thì sổ tiền gửi ngân hàng sẽ không khớp với sao kê của ngân hàng.
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

Hihi em hiểu rồi cảm ơn mọi người đã trả lời giúp em nhé
 
Ðề: Sổ sách liên quan ngân hàng

Nếu là hóa đơn T12/2011 nhưng quên kê khai thuế vào T12/2011 mà tới sang T1/2012 mới kê khai thì khi vào sổ sách năm 2011 có hạch toán khoản đó ko? hay để sang năm sau cả nhà???hic
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top