Hạch toán nghỉ thai sản

[feela]

:wall::wall:giúp với mọi người ơi!
cho e hỏi hạch toán như thế nào

-thời gian nghĩ thai sản hết tháng 3.trong tháng 3 DN chi trước cho người lao động 13tr
- 2% giữ lại quí 1 0.8tr
- tháng 5 BHXH quyết toán phần còn lại 12,2tr

 

[The Hoang]

Ðề: Hạch toán nghỉ thai sản

Chào bạn,
Khi chi tiền trước cho người lao động bạn xem như tạm ứng hoặc phải thu khác
Nợ 141/1388: 12.2tr
Nợ 3383: 0.8tr
Có 111/112: 13tr
Khi BHXH quyết toán
Nợ 3383: 12.2tr
Có 141/1388: 12.2tr
Good luck

 

[feela]

Ðề: Hạch toán nghỉ thai sản

thanks!
nhưng bạn ơi khi hạch toán lên sổ thì không đúng.cuối quí 2 bên Có 3383 thiếu 12.2tr
mình hạch toán lại như vầy bạn thấy đúng k nha.
Nợ 138 12.2tr
Nợ 3383 0.8tr
Có 111 13tr
BHXH quyết toán
Nợ 111 12.2tr
Có 138 "
như vậy được không?

 

[Trinhmt]

Ðề: Hạch toán nghỉ thai sản

Mình nghĩ hạch toán như ban The Hoang cũng đúng trong trường hợp bên Bảo hiểm cấn trừ tiền bảo hiểm phải nộp quý 2, còn trường hợp của feela là Bảo hiểm chuyển tiền về cho công ty bạn.