Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

[conan2205]

Em chào cả nhà ạ! Hiện tại có một vấn đề khi em kê khai mẫu 02/TNDN mà e không biết làm thế nào?
Trong năm 2011, Cty có bán 5 căn hộ với DT: 4 tỷ , giá vốn 6 tỷ, lợi nhuận là: - 2 tỷ. Cty đã khai thuế vào Tờ khai thuế TNDN mẫu 02/TNDN Năm 2012, do giấy tờ chưa đầy đủ nên khách hàng không mua nữa và trả về 5 căn hộ trên theo số tiền họ đã trả cho Cty. Do đó Cty ghi nhận hàng trả về : DT trả về: - 4 tỷ , già vốn hàng trả về: - 6 tỷ , lợi nhuận: -4 - (-6) = 2 tỷ. Khi đó, Cty lập tờ khai thuế TNDN mẫu 02/TNDN , chỉ tiêu số 25 ( DT bất động sản) và 27 ( chi phí chuyển nhượng) là số âm theo đúng hạch toán kế toán thì Tờ khai không cho.
Giờ e không biết giải quyết số liệu này như thế nào cả?
Rất mong cả nhà hướng dẫn cách nhập liệu để thể hiện đúng kết quả trên sổ sách kế toán

 

[me babi]

Ðề: Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

Đây là nghiệp vụ bên công ty bạn à. Tớ nghĩ kế toán ít ra cũng phải biết làm cái này chứ nhỉ?

 

[conan2205]

Ðề: Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

Vậy e mới nhờ cả nhà giúp e ạ.
Vậy giờ cái hóa đơn bị trả lại thì bên e kê bổ sung vào tờ 01/GTGT của tháng xuất hóa đơn được không ạ.
Năm 2011 đã làm quyết toán rồi, giờ e làm quyết tóan bổ sung để giảm phần doanh thu đó được không ?
Phần lỗ đó em chuyển sang quý sau của năm 2012 được khôg?
Em cảm ơn cả nhà!

 

[buihonguttb]

Ðề: Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

Cả nhà ơi giúp em voi!
Em moi vao lam cho 1 cong ty cua Hàn Quốc. Ma trong thang 1 co 1 HD GTGT khi khai bao thue dau ra roi nhung tren bao co tinh hinh su dung HD e cung lai thay HD do bao huy. em co hoi nguoi kt cu do thi chi ay noi la HD do huy nhung ko hieu sao lai bao thue GTGT dau ra nua.
ca noi noi bay gio e phai lam sao?
ben e khai thue qua mang. bay gio e lam ban dieu chinh giam thue GTGT dau ra gui qua mang roi e lam bien ban huy HD kep chung HD cua thang 1 do. Nhu vay da du chua hay con phai lam nhu the nao nua.
tra loi som giup e nha!

 

[conan2205]

Ðề: Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

vậy me babi giúp e với ạ

 

[me babi]

Ðề: Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

Tớ học về kt nhưng ko chuyên sâu nên cũng đoán thôi. Theo tớ bạn làm tờ khai điều chỉnh. Chỉnh hết số liệu về=0.Coi như lập 1 tờ khai mới, DN không phát sinh số liệu.

 

[ngocanh230482]

Ðề: Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

Hiện tại bạn đã làm quyết toán thuế TNDN năm 2011 theo mẫu 03/TNDN thì giờ bạn làm lại bổ sung mẫu 02/TNDN Q4/2012 và 03/TNDN năm 2011 để giảm doanh thu và thuế từ thu nhập chuyển nhượng BĐS. Còn mẫu 02/TNDN Q2/2012 bạn kê khai như bình khi có phát sinh là đc thôi bạn.

 

[vinacic]

Ðề: Kê Khai mẫu 02/TNDN về chuyển nhượng BDS

Mình không hiểu bạn này tính như thế nào mà lại ra lãi 2 tỷ nhỉ? Mình nghĩ bạn chỉ cần kê thuế VAt thôi. Vì mẫu 02/TNDN dùng để kê khai phát sinh tăng, còn giảm thì chỉ ghi vào sổ sách để điền vào quyết toán cuối năm thôi chứ.
Mình Định khoản năm 2011 thế này:
1. Bút toán ghi nhận giá vốn : Nợ 632 6 tỷ
Có 156 6 tỷ
2. Bút toán ghi nhận doanh thu Nợ 111 4.4 tỷ
Có 511 4 tỷ
Có 3331 0.4 tỷ
Như vậy bạn bị lỗ 2 tỷ và không phải nộp thuế TNDN nhưng phải nộp VAT là 0.4 tỷ

Đến năm 2012 hàng bị trả lại thì bạn định khoản như sau:

Giảm giá vốn : Nợ 156 6 tỷ
Có 632 6 tỷ
Ghi nhận doanh thu trả lại : Nợ 532 4 tỷ
Nợ 1331 0.4 tỷ
Có 111 4.4 tỷ
Như vậy năm nay bạn được hoàn lại 0.4 tỷ đã nộp thuế

Cuối kỳ bạn kết chuyển Nợ 511 4 tỷ
có 532 4 tỷ
kết chuyển sang 911 ghi Nợ 911 4 tỷ
Có 511 4 tỷ


Nợ 632 6 tỷ
có 911 6 tỷ

Như vậy trong năm nay bạn lãi trên sổ 2 tỷ đủ bù với số lỗ 2 tỷ năm trước bạn đã ghi nhận và không phát sinh bất kỳ khoản thuế nào đâu.