Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

[dungdoan]

Xin chào mọi người,

Hiện mình vừa quyết toán với cơ quan thuế xong (Cty mình là Dn vừa và nhỏ), bị loại ra:
- Thuế GTGT bị loại phải làm bảng KK Bsung, giảm trừ thuế GTGT
- TNDN bị truy thu thêm và đóng phạt.

Xin hướng dẫn giúp với trường hợp này mình hạch toán thế nào?

Cám ơn mọi người nhiều nhiều

 

[levanton]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Xin chào mọi người,

Hiện mình vừa quyết toán với cơ quan thuế xong (Cty mình là Dn vừa và nhỏ), bị loại ra:
- Thuế GTGT bị loại phải làm bảng KK Bsung, giảm trừ thuế GTGT
- TNDN bị truy thu thêm và đóng phạt.

Xin hướng dẫn giúp với trường hợp này mình hạch toán thế nào?

Cám ơn mọi người nhiều nhiều

Thuế GTGT, xem nội dung hóa đơn phải giảm hạch toán tiền hàng hóa dịch vụ là tk nào thi định khoản thuế theo TK đó. Ví dụ hóa dơn mua hàng, ghi nợ 156, no 133, này thuế kiểm tra, hạch toán điều chính thi hạch toán: nơ 156/ có 133, hoặc hàng hóa đã tiêu thụ thi hạch toán : nơ 632/ co 133

Thuế TNDN : truy thu : nơ 821/ có 3334
Tiền bị phạt : nơ 811/ có 3339
Hai khoản chi phí này bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN năm nay.

 

[dungdoan]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Thuế GTGT, xem nội dung hóa đơn phải giảm hạch toán tiền hàng hóa dịch vụ là tk nào thi định khoản thuế theo TK đó. Ví dụ hóa dơn mua hàng, ghi nợ 156, no 133, này thuế kiểm tra, hạch toán điều chính thi hạch toán: nơ 156/ có 133, hoặc hàng hóa đã tiêu thụ thi hạch toán : nơ 632/ co 133

Thuế TNDN : truy thu : nơ 821/ có 3334
Tiền bị phạt : nơ 811/ có 3339
Hai khoản chi phí này bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN năm nay.

hi ban levanton,

Theo minh duoc biet thi khi da ra kq qtoan vay roi thi viec dieu chinh gia von k tac dung nua,chi dieu chinh phan thue TNDN + tien phat va dieu chinh giam VAT thoi, ma minh k ro hach toan the nao la dung.

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Gửi bạn công văn hướng dẫn của Cục thuế TP.HCM về việc truy thu sau quyết toán thuế

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Thuế GTGT, xem nội dung hóa đơn phải giảm hạch toán tiền hàng hóa dịch vụ là tk nào thi định khoản thuế theo TK đó. Ví dụ hóa dơn mua hàng, ghi nợ 156, no 133, này thuế kiểm tra, hạch toán điều chính thi hạch toán: nơ 156/ có 133, hoặc hàng hóa đã tiêu thụ thi hạch toán : nơ 632/ co 133
Thuế TNDN : truy thu : nơ 821/ có 3334
Tiền bị phạt : nơ 811/ có 3339
Hai khoản chi phí này bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN năm nay.

Theo mình thì chỉ cần điều chỉnh số dư đầu kỳ theo nội dung biên bản kiểm tra không cần HT lại và sữa BC TC năm trước.

 

[dungdoan]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Gửi bạn công văn hướng dẫn của Cục thuế TP.HCM về việc truy thu sau quyết toán thuế

Cám ơn bạn Phạm Văn Khang nhé

Thao trả lời trên thì chỉ hạch toán vậy là được hả bạn. Công văn này 2007 lận, k biết bây giờ có thay đổi gì không ta.

 

[dungdoan]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Cho mình hỏi thêm cái này tí, trường hợp hạch toán:
- Thuế TNDN: N 421/C3334 => cái này là hạch toan chi phí thuế thôi đúng không?? vậy còn phần LN sau thuế thì hạch toán thế nào???

 

[phuviet]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Tại sao hạch toán chi phí Thuế TNDN lại dùng TK421 bạn phải dùng TK8211 để hạch toán chi phí thuế TNDN chứ, còn phần LN sau thuế thì tùy trường hợp lỗ hay lãi bạn hạch toán
Nếu lỗ : N421/C911
Nếu lãi: N911/C421

 

[tamnguyenchi88]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

thi định khoản theo cv của chi cuc thuế la đung rùi thank

 

[Lehuunhandh]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Các khoản điều chỉnh sau thanh tra quyết toán thuế của cơ quan thuế đều được thực hiện thông qua TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
Theo công văn của Cục thuế TP HCM là đúng rồi.

 

[bucboiqua]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

Cảm ơn bác Phạm Văn Khang đã chia sẻ!!! Giờ thì mình đã biết rồi!!:beernow:

 

[chanlyly]

Ðề: Hạch toán sau khi đã quyết toán với cơ quan thuế

"Tại sao hạch toán chi phí Thuế TNDN lại dùng TK421 bạn phải dùng TK8211 để hạch toán chi phí thuế TNDN chứ, còn phần LN sau thuế thì tùy trường hợp lỗ hay lãi bạn hạch toán
Nếu lỗ : N421/C911
Nếu lãi: N911/C421"
Anh cho em hỏi cty em bị loại hđ vì cty đó không có hoạt động. Bên thuế kêu loại chi phí đó và nộp phần thuế GTGT của HĐ đo + thêm phần lãi chậm nộp nữa. Năm 2011 Cty em lỗ 270TR , hóa đơn đó 60TR thuế VAT 6Tr. Em đã nộp thuế và lãi rồi, vây năm nay làm BCTC 2012 em lầm những bút toán nào? anh giúp em với nha.