Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi thanhpt204, 25 Tháng bảy 2012.

9,548 lượt xem

  1. thanhpt204

    thanhpt204 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nam Định
    Đợt vừa rồi công ty em bị chi cục thuế kiểm tra, bị truy thu 16triệu tiền thuế GTGT của năm 2011. Cty em đã nộp trong tháng 6 rồi. Bây giờ hạch toán cái nghiệp vụ đó, em không biết làm thế nào vì em chưa gặp vụ này bao giờ. Có anh chị nào biết thì chỉ cho em với.
    Cảm ơn nhiều!
     
    #1
  2. quynhhuong0291

    quynhhuong0291 Always be patient

    Bài viết:
    2,443
    Đã được thích:
    206
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Miền đất nam bộ đặc sản trái cây 4 mùa
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Chào bạn
    Bạn hạch toán ntn nha
    Thuế GTGT bị truy thu thêm bạn ghi giảm lợi nhuận năm trước
    Nợ 4211/ Có 3331
    Khi nộp
    Nợ 3331/Có 1111, 1121
    Thân
     
    #2
    nguyên văn bónh thích bài này.
  3. thanhpt204

    thanhpt204 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nam Định
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Cảm ơn bạn nhiều nha
     
    #3
  4. sinhvien1986

    sinhvien1986 Chuyên viên Web

    Bài viết:
    942
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Bạn hạch toán theo Chuẩn mực KT:

    Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy nộp thuế, ghi:

    Nợ TK 811 - Chi phí khác

    Có các TK 111, 112,. . .

    Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

    Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.

    Khi nộp thì hạch toán:
    Nợ TK 333/ Cos TK 111, 112
     
    #4
  5. Nguyễn Cẩm Hà

    Nguyễn Cẩm Hà Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    793
    Đã được thích:
    13
    Nơi ở:
    hà nội
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Bạn ơi! Vậy treo nợ 811 và có 338 thì bạn hướng dẫn hộ cách xử lý luôn đi ạ
     
    #5
  6. y thien do long ky 2003

    y thien do long ky 2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    229
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Đà Nẵng
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Tuỳ trường hợp cụ thể để hạch toán:

    Nợ TK 811/ Có TK 338 (dùng trong trường hợp bị phạt Hợp đồng.....)

    Khi nộp thì Nợ TK 338/ Có TK 111, 112
     
    #6
  7. ngaytanthexx

    ngaytanthexx Ngaytanthe ???

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Chân trời
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Vẫn treo Nợ 811, hướng dẫn cho chót đi ạ. :D
     
    #7
  8. y thien do long ky 2003

    y thien do long ky 2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    229
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Đà Nẵng
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Các bác cứ làm khó em... He he.
     
    #8
  9. Nguyễn Cẩm Hà

    Nguyễn Cẩm Hà Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    793
    Đã được thích:
    13
    Nơi ở:
    hà nội
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Còn bác thì hiểu ý em rồi lại còn cứ.... chơi em. hehehe :004::004::004:

    Trong chuẩn mực là: Cuối kỳ kết chuyển Nợ TK 911/Có TK811 ạ
     
    #9
  10. ngaytanthexx

    ngaytanthexx Ngaytanthe ???

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Chân trời
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Số tiền truy thu hạch toán vào 811- có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế tndn không ạ ?
    Các bác HD thì HD nốt luôn đi nào...hehehe
    Thiện tai, thiện tai...
     
    #10
  11. Nguyễn Cẩm Hà

    Nguyễn Cẩm Hà Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    793
    Đã được thích:
    13
    Nơi ở:
    hà nội
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Chuẩn men. Quan trọng là chỗ này ạ. Kính nhờ các tiền bối hướng dẫn em với ạ
     
    #11
  12. thanhpt204

    thanhpt204 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nam Định
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Trường hợp này công ty mình bị truy thu là do chưa thanh toán cho nhà cung cấp, nhưng nhà cung cấp của mình đã ngừng hoạt động rồi nên mình không thể chuyển khoản trả được, mà phải trả bằng tiền mặt. Nên chứng từ thanh toán không được chấp nhận.
    Nếu hạch toán vào 811 thì trong tháng 6 này phải chịu hết cái chi phí đó ah. Như thế báo cáo quý II của mình sẽ là lỗ.
     
    #12
  13. y thien do long ky 2003

    y thien do long ky 2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    229
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Đà Nẵng
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    He he, câu hỏi của bác lại không đúng với câu hỏi của Topic ạ.

     
    #13
  14. ngaytanthexx

    ngaytanthexx Ngaytanthe ???

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Chân trời
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Ah, thì tớ cũng có câu hỏi tương tự giống bạn chủ thớt, thêm thắt một chút về cái khỏan thuế bị truy thu có được đưa vào cp hợp lý được trừ khi tính thuế tndn hay ko? để tránh loãng diễn đàn, tớ ko tạo thêm 1 topic mới nữa. Giúp tớ đi nào....pls !hehe
     
    #14
  15. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    77
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Có trường hợp DN mua TSCD gần 1 tỷ trong đó trả TM 200tr, khi quyết toán CQ thuế truy thu 20tr thuế GTGT (do không chuyển khoản) và yêu cầu DN đưa khoản thuế không được khấu trừ này (20tr) về nguyên giá TSCD và tính lại mức khấu hao !

    CQ thuế xử như vậy đúng không ngaytanthexx ? :004:
    Không sao đâu, chủ topic hỏi về hạch toán khoản truy thu GTGT, thành viên khác thắc mắc khoản này có hợp lý khi tính TNDN ... xem như mở rộng vấn đề vậy.
     
    #15
  16. thanhpt204

    thanhpt204 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nam Định
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Em cũng đang thắc mắc vấn đề như bạn ấy đấy ah. Vì vấn đề đó sẽ phát sinh sau của nghiệp vụ em hỏi ạ. Mong các bác chỉ giáo
     
    #16
  17. ngaytanthexx

    ngaytanthexx Ngaytanthe ???

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Chân trời
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Đấy đấy...........................!Chỉ bác VTM hiểu rõ ý em thôi. hehe
    Mong ỷ thiên đồ chỉ bảo tiếp. đa tạ, đa tạ !
    Theo CMKT thì thế nào?
    Theo Luật Thuế thì thế nào?
    :banana:
     
    #17
  18. y thien do long ky 2003

    y thien do long ky 2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    229
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Đà Nẵng
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Help me , pls . He he ?????

    Level em chỉ đến đó thui bác ạ. Mong bác tiếp chiêu ..... He he

    Đã có Topic ở đây, bạn vào đây tham khảo nhé: http://www.webketoan.vn/forum/threa...n-sau-khi-co-quan-thue-ra-quyet-dinh-truy-thu
     
    #18
  19. thaomt

    thaomt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Đơn giản như thế này là đủ. Không nhất thiết phải chuẩn mực gì ở đây cả, không rắc rối trong việc lên tờ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu 03/TNDN) gì cả. Hơi đâu phải nhớ 811 rồi phải quẳng ra lúc lên tờ khai.

    Trong trường hợp này, bước kế tiếp xử lý sao nữa bác, nhờ bác chỉ bảo thêm. Hay lúc ấy, trong biên bản kiểm tra quyết toán thuế họ đã tính luôn cho mình và sau đó DN sẽ hạch toán bổ sung phải không bác. Mấy cái vụ tính khấu hao bổ sung, hoặc giảm khấu hao này không rõ phải xử lý sao đây!!!:wall:
     
    #19
  20. Nguyễn Cẩm Hà

    Nguyễn Cẩm Hà Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    793
    Đã được thích:
    13
    Nơi ở:
    hà nội
    Ðề: Cách hạch toán khoản thuế GTGT bị truy thu

    Trong trường hợp của bác VTM nêu trên thì được cộng vào nguyên giá TSCĐ vì thuế GTGT trong trường hợp này là thuế GTGT không đủ điều kiện khấu trừ (do không thanh toán qua ngân hàng). Còn các trường hợp bị truy thu do DN kê khai sai, hóa đơn bị loại...... thì không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Vì vây, bạn phải căn cứ vào biên bản và quyết định của đoàn kiểm tra quyết toán mà hạch toán cho phù hợp
     
    #20

Chia sẻ trang này