G
Các bạn cho mình hỏi cty mình vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế GTGT. Có những chi phí dùng chung không thể tách riêng được thuế nên mình đã phân bổ theo tỷ lệ doanh thu theo hướng dẫn của bộ tài chính. Nhưng mình không rõ phần hạch toán như thế nào trong phần mềm kế toán mình lấy bài ví dụ như thế này: Trong tháng cty có chi phí phát sinh với tổng cộng 1.000.000 thuế 100.000, trong 100.000 tiền thuế đó có 50.000 tiền thuế tách riêng được sử dụng cho mục đích chịu thuế GTGT khi đó mình sẽ hạch toán trong phần mềm kế toán (N6421,6422,N 1331/C111,331: 50.000). Còn đối với 50.000 không thể tách riêng được thì mình vẫn hạch toán (N6421,6422,N 1331/C111,331: 50.000). Còn với hàng hoá đầu ra ví dụ như mình tính được tỷ lệ (%) giữa doanh số chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh số của hàng hoá, dịch vụ bán ra là 50%. Thì 50.000 tiền thuế dùng chung đó cuối tháng mình sẽ nhân với 50% là 50.000x50%=25.000. Cách làm tờ khai và mẫu biểu mình đã rõ hết còn phần mình không hiểu muốn hỏi các bạn đó là mình phải hạch toán như thế nào đối với phần thuế dùng chung không được khấu trừ vì trong tháng khi có phát sinh chi phí thì mình đề hạch toán phần thuế vào tài khoản Nợ 1331. Bây giờ cuối tháng xác định lại mình phải hạch toán Có 1331 với phần thuế không được khấu trừ như vậy tài khoản Nợ đối ứng sẽ là tài khoản nào vậy các bạn? Mong được sự giúp đỡ của các bạn. Mình rất cám ơn!!
