Hạch toán như thế nào?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Hanoi, 20 Tháng năm 2004.

1,576 lượt xem

  1. Hanoi

    Hanoi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Tôi gặp phải trường hợp chưa sử lý được mong được các anh các chị và các bạn chỉ bảo giúp:
    Năm 2002 Công ty tôi được cơ quan thuế cho hoàn thuế GTGT theo phương thức hoàn trước kiểm tra sau. Cuối năm 2003 khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra phát hiện chúng tôi kê khai nhầm tăng hơn so với số thực hoàn và bị yêu cầu truy hoàn số thực nhầm. Tôi chưa biết hạch toán số tiền bị truy hoàn này như thế nào. :help
    Mong được chỉ giúp. :thank :thank :thank
     
    #1
  2. ITDOAC

    ITDOAC Guest

    Ghi nhận thuế VAT của năm 2002 phải nộp: Nợ 4211 / Có 3331

    Khi thực nộp Nợ 3331 / Có <tiền>
     
    #2
  3. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Phần nộp phạt thế là OK, tuy nhiên nó còn động chạm tới vấn đề sổ sách, bạn cần kiểm tra phần sổ sách hạch toán nữa, đối chiếu với quyết toán thuế xem có thừa thiếu gì không và điều chỉnh lại cho đúng bảng kê thuế sau khi đã kiểm tra. Xem lại và thông báo tiếp để có giải pháp kỹ càng hơn. Nếu sổ kế toán vẫn đúng so với bảng kê thuế sau kiểm tra thì hạch toán như trên là đúng rồi, nếu sai thì (nghĩa là kê khai như thế nào hạch toán như vậy) thì phải điều chỉnh cả phần hạch toán thuế nữa.
     
    #3
  4. Hanoi

    Hanoi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Vấn đề là số tiền trên bảng kê khai nộp thuế đầu vào đúng với số thuế trên sổ kế toán TK133. Số thuế GTGT thực tế thấp hơn số trên sổ kế toán TK 133.
    Ví dụ:
    Trong năm 2002
    Số thuế GTGT được khấu trừ theo hóa đơn GTGT là: 2.400.000đ
    Kê khai nhầm lên:24.000.000đ.
    Số tiền thuế chênh lệch bị truy hoàn do kê khai nhầm là:21.600.000đ
    Trong năm 2003 mới phát hiện ra.
    Vậy hạch toán sử lý số thuế trên trong năm 2003 như thế nảo? :help
     
    #4
  5. boihoangvt

    boihoangvt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    326
    Đã được thích:
    1
    Th­ực hiện bút toán điều chỉnh giảm TK 133 = 21.600.000 đ và tương ứng điều chỉnh tăng TK 3331 = 21.600.000 đ
     
    #5

Chia sẻ trang này