Ghi sổ cái

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi hang25883, 30 Tháng bảy 2006.

9,520 lượt xem

  1. hang25883

    hang25883 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    120
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    chào mọi người,
    lâu lắm em mới lại viết bài , hic, tại máy tính ở cty hơi có vấn đề nên k đánh được font tiếng việt có dấu. hic...
    cho em hỏi là, đối với định khoản:
    VD: Nợ TK 642: 10 tr
    Có Tk 111: 10 tr
    thì ở sổ cái TK 642, phần Tk đối ứng là 111, bên nợ ghi 10tr
    nhưng em hỏi đối với định khoản:
    Nợ Tk 642:10.000
    Nợ Tk 1331: 1.000
    Có TK 111: 11.000
    thì ở sổ cái của TK 642 sẽ viết thế nào ạ: phần TK đối ứng 1331, 111 thì là 2 dòng, còn số tiền ghi bên nợ là 10.000 thì chỉ trên 1 dòng thôi đúng k ạ
    Mong sớm nhận được trả lời của mọi người.
    Tiện thể cho em hỏi luôn: những nghiệp vụ gửi tiền từ quỹ vào ngân hàng hay từ ngân hàng nhập quỹ thì phải viết phiếu thu, chi và ghi ở sổ sách kế toán theo số của PT,PC; nhưng những nghiệp vụ chuyển khoản cho khách hàng hay đối tác chuyển tiền cho mình thì chỉ viết BN, BC và ở sổ sách thì ghi BN, BC. Mọi người có làm thế này k ạ. vì nếu làm thế này thì em cảm thấy giấy tờ lưu ở ngân hàng k liền mạch, đang từ BN, BC lại chuyển sang PT, PC.
    Mọi người thường làm thế nào chỉ giùm em với
    em cám ơn nhiều
     
    #1
  2. namco

    namco Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. Vinh
    Khi em vào sổ cái tài khoản 642 thì chỉ có một tk đối ứng với nó là Tk 111, 10 tr thôi, còn sổ cái tk 111 thì mới đối ứng với 2 tk 642 và 133 (theo em nói là 2 dòng hay 2 cột gì đáy theo trình bày của em.
    Khi ps nghiệp vụ gửi tiền mặt vào ngân hàng hay rút TGNH nhập quỹ thì trên sổ sách theo dõi bằng tay em vẫn phải ghi cả ở sổ ngân hàng và sổ quỹ tiền mặt, chỉ khi vào KTM thì chỉ ghi trên một sổ tránh trường hợp trùng chứng từ.
     
    #2
  3. hang25883

    hang25883 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    120
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    sorry vi em k the danh tieng viet co dau duoc, may tinh o cong ty em bi loi, van chua sua duoc.
    cho em hoi: doi voi dinh khoan
    N 642:10tr
    N 133:1tr
    C 111:11tr
    thi so cai TK 642, phan TK doi ung chi co 111 thoi a, va ben No ghi 10tr.
    Con so cai TK 111 thi phan TK doi ung la: 642, 133 nhu the em se ghi tren 1 dong (VD: o cot TK doi ung em viet: 642,133) va ghi ben co 11tr a. hay em viet tach ra 2 dong: dong 1 o cot TK doi ung la 642, ben co ghi 10tr; dong 2 la TK 133 ben co ghi 1tr.
    Cam on moi nguoi nhieu,hic,em viet hoi lang nhang nhi
     
    #3
  4. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Viết 02 dòng.
    Thân
     
    #4
  5. vuquyen

    vuquyen Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    54
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vũng Tàu
    Bạn phải viết 2 dòng thì khi lên Sổ cái mới đúng và cân đối đựơc.
     
    #5
  6. chienhvtc

    chienhvtc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    48
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Gửi bạn !

    Không biết mình nghĩ thế này có đúng ý bạn không:
    - Vào sổ TK 642
    N 642: 10Tr
    C 111: 10Tr
    - Vào sổ Tk 133
    N133: 1Tr
    C 111: 1Tr
     
    #6
  7. hang25883

    hang25883 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    120
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    dau co, theo em thi:
    vao so TK 642
    N 133:
    C 111
    va o ben N thi ghi 10tr
    vao so TK 111
    N 642
    N 133
    va o ben co ghi 11tr
    day la truoc day em nghi the, nhung voi bai viet o tren thi anh (chi) "namco" bao la so cai Tk 642 thi TK doi ung chi la 111 thoi dung khong a; ben so tien thi chi ghi so tien phat sinh cua TK o trogn so cai thoi, VD: so cai 111 thi so tien phat sinh ghi co 11tr, vay viet 2 dong o TK doi ung nhung ben so tien thi ghi tren 1 dong la so tien phat sinh cua TK o so cai thoi,nhu the thi em thay k hop ly lam nen muon hoi moi nguoi.
    oi, noi 1 luc em cung thay tu mu het ca, moi nguoi co the viet cho em moi nguoi lam nhu the nao, roi em lam theo la ok, thanks nhieu
     
    #7
  8. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Nhưng bạn chưa nêu là bạn áp dụng hình thức kế toán gì: Nhật ký chung , Nhật ký sổ cái hay , ...? Bạn nêu lên thì sẽ có câu trả lời chính xác, từng cột cho bạn.
    ............
    Khi áp dụng hình thức Nhật ký chung, từ chứng từ bạn ghi vào Nhật ký chung, rồi từ nhật ký chung ghi vào sổ cái

    Với nghiệp vụ kế toán của bạn, định khoản :
    - Nợ 642 / Có 111 : 10.000.000
    - Nợ 133/ Có 111 : 1.000.000
    thì ở Sổ Nhật ký chung :
    Bạn ghi 4 dòng:
    - Dòng Ghi 642 ghi vào cột H, số tiền 10.000.000 ghi vào cột 1
    - Dòng Ghi 111 ghi vào cột H, số tiền 10.000.000 ghi vào cột 2

    - Dòng Ghi 133 ghi vào cột H, số tiền 1.000.000 ghi vào cột 1
    - Dòng Ghi 111 ghi vào cột H, số tiền 1.000.000 ghi vào cột 2
    ( em hiểu là cột H ở đây là TK chứ không phải TK đối ứng- người soạn copy từ Sổ cái nên quên đấy)

    Trên sổ cái của từng tài khoản bạn ghi
    Sổ Cái TK 642 :
    Cột H , ghi 111, số tiền 10.000.000 vào cột 1

    Sổ cái TK 133
    Cột H , ghi 111, số tiền 1.000.000 vào cột 1

    Sổ cái TK 111, có 2 dòng
    Cột H ghi 642 , số tiền 10.000.000 ghi cột 2
    Cột H ghi 133 , Số tiền 1.000.000 ghi cột 2

    Ngoài ra bạn còn ghi vào Sổ Nhật ký chi tiền, trên sổ này chỉ ghi 1 dòng,
    Ở cột 1 : ghi 11.000.000
    Tùy vào các cột 2,3,4,5 là cột TK gì để bạn ghi số tiền vào đó, những dấu ... trong mẫu là Số TK ghi Nợ
    Ví dụ trong sổ chưa ghi gì
    thì ở cột 2: ... bạn ghi 642, ghi số tiền 10.000.000, vào phần ghi chép bên dưới, cùng cột
    thì ở cột 3: ... bạn ghi 133, ghi số tiền 1.000.000, vào phần ghi chép bên dưới, cùng cột

    Thân chào!
     
    Last edited: 4 Tháng tám 2006
    #8

Chia sẻ trang này