Kê khai hóa đơn quá hạn!

[tender150581]

Nếu các hóa đơn từ đầu năm mà bây giờ vẫn chưa kê thì còn được kê khai không mọi người nhỉ?( cụ thể : từ T1/06)

 

[TRẦN TRANG]

Vẫn kê được đó bạn àh, nhưng phần thuế VAT sẽ không được khấu trừ.

 

[HAMI]

Trước đây mình cũng đã gặp trường hợp này, cán bộ thuế trả lời là không được kê khai khấu trừ nhưng được tính vào chi phí của doanh nghiệp. (Nếu hóa đơn GTGT đó đúng theo quy định của nhà nước)

 

[Nguyen Tu Anh]

Các bạn hãy tách riêng hai từ "kê khai" và "khấu trừ" ra.

Hóa đơn quá hạn vẫn được "kê khai" nhưng thuế GTGT sẽ không được "khấu trừ". Khi kê khai, sẽ cộng tiền hàng và tiền thuế (tổng giá trị thanh toán) để kê khai vào cột "Doanh số mua chưa có thuế" trên bảng kê số 03/GTGT hoặc "Giá mua hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn" trên bảng kê số 05/GTGT.