Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

[blackmoon]

Chào cả nhà. Khi thanh toán tiền cho công ty mình. Bên kho bạc có giữ lại 2% giá trị của hợp đồng đã ký với bên mình. Các bạn giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, Liên quan đến cả việc kê khai thuế đầu ra nữa chứ . Giúp m với nhé
Vd: Giá trị hợp đồng 100tr. Kho bạc giữ lại 2% và gửi cho mình 1 tờ giấy nộp tiền vào ngân sách . Nội dung là: Trích tài khoản tạm giữ của kho bạc để nộp thuế GTGT cho công ty mình. Số tiền 2 tr.
Thanks các bạn nhiều

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Chào cả nhà. Khi thanh toán tiền cho công ty mình. Bên kho bạc có giữ lại 2% giá trị của hợp đồng đã ký với bên mình. Các bạn giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, Liên quan đến cả việc kê khai thuế đầu ra nữa chứ . Giúp m với nhé
Vd: Giá trị hợp đồng 100tr. Kho bạc giữ lại 2% và gửi cho mình 1 tờ giấy nộp tiền vào ngân sách . Nội dung là: Trích tài khoản tạm giữ của kho bạc để nộp thuế GTGT cho công ty mình. Số tiền 2 tr.
Thanks các bạn nhiều

Kho bạc giữ 2% để nộp thuế thay thì ghi có 131 nợ 333.

 

[blackmoon]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Kho bạc giữ 2% để nộp thuế thay thì ghi có 131 nợ 333.

uhm nhỉ, thế mà hok nghĩ ra, thanks bạn nhiều nhé.

 

[CCHINH]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Và bạn sẽ tới gặp kế toán của chủ đầu tư để lấy giấy nộp tiền vào ngân sách (2% bị giữ lại) để được khấu trừ thuế, vì kho bạc giữ lại 2% là thuế vãng lai, khi kê khai thuế hàng tháng bạn sẽ pho 1 tờ để nộp cho cơ quan thuế và làm thêm phụ lục thuế vãng lai nữa.

 

[blackmoon]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Và bạn sẽ tới gặp kế toán của chủ đầu tư để lấy giấy nộp tiền vào ngân sách (2% bị giữ lại) để được khấu trừ thuế, vì kho bạc giữ lại 2% là thuế vãng lai, khi kê khai thuế hàng tháng bạn sẽ pho 1 tờ để nộp cho cơ quan thuế và làm thêm phụ lục thuế vãng lai nữa.

Thanks bạn nhiều nha. Mà bên mình nộp thuế qua mạng chắc hok cần phô tô giấy nộp tiền đâu nhỉ/ Mà đúng là Công trình của bên mình làm tại Hà nỘi luôn mà lại bị khấu trừ và đóng thuế vãng lai. Chả hiểu thế nào nữa
Túm lại là: Mình sẽ hạch toán như sau:

*N 131: 100 tr
C 511: 90.9 tr
C 3331: 9.1 tr
Khi có giấy nộp tiền của CĐT
N 112: 98 tr
N 3338: 2 tr
C 131: 100 tr
Và kê khai thêm tờ phụ lục thuế vãng lai 01-5/GTGT là Okie nhỉ
Hay hạch toán như này:
* N 131: 100 tr
C 511: 90.9 tr
C 3331: 7.1 tr ( Khi đó mình sẽ kê khai hóa đơn này như thế nào trên báo cáo thuế GTGT )??
C 3338: 2 tr
Khi có giấy nộp tiền của CĐT
N 112: 98 tr
N 3338: 2 tr
C 131: 100 tr

 

[blackmoon]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Các bạn cho ý kiến giúp m với

 

[Phuongdau]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Theo mình hạch toán như thế này!
- Khi xuất HĐ:
N 131: 100
C 5113: 90.9
C 3331: 9.1
- Khi có giấy nộp tiền của CĐT
N 112: 98 tr
N 3331: 2 tr
C 131: 100 tr
- Và kê khai thêm tờ phụ lục thuế vãng lai 01-5/GTGT là Okie nhỉ.

 

[blackmoon]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Theo mình hạch toán như thế này!
- Khi xuất HĐ:
N 131: 100
C 5113: 90.9
C 3331: 9.1
- Khi có giấy nộp tiền của CĐT
N 112: 98 tr
N 3331: 2 tr
C 131: 100 tr
- Và kê khai thêm tờ phụ lục thuế vãng lai 01-5/GTGT là Okie nhỉ.

Uhm, như này chắc đúng rùi, mình cứ nghĩ thuế vãng lai nên cho vào 3338. hi. Mình đã làm thử trên phần mềm và okie nhé ^ ^

 

[blackmoon]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Chào cả nhà. Khi thanh toán tiền cho công ty mình. Bên kho bạc có giữ lại 2% giá trị của hợp đồng đã ký với bên mình. Các bạn giúp mình định khoản nghiệp vụ này với, Liên quan đến cả việc kê khai thuế đầu ra nữa chứ . Giúp m với nhé
Vd: Giá trị hợp đồng 100tr. Kho bạc giữ lại 2% và gửi cho mình 1 tờ giấy nộp tiền vào ngân sách . Nội dung là: Trích tài khoản tạm giữ của kho bạc để nộp thuế GTGT cho công ty mình. Số tiền 2 tr.
Thanks các bạn nhiều

Các bạn cho mình hỏi thêm 1 chút với, giấy nộp tiền vào ngân sách này của mình vào tháng 7/2012. MÀ hóa đơn mình xuất cho CĐT lại vào tháng 8. Vậy kê khai thuế vãng lai trên phụ lục 01-5/GTGT vào tháng nào nhỉ? tháng 7 hay tháng 8?

 

[kunkun 1]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Các bạn cho mình hỏi thêm 1 chút với, giấy nộp tiền vào ngân sách này của mình vào tháng 7/2012. MÀ hóa đơn mình xuất cho CĐT lại vào tháng 8. Vậy kê khai thuế vãng lai trên phụ lục 01-5/GTGT vào tháng nào nhỉ? tháng 7 hay tháng 8?

HĐ xuất vào tháng 8 thì kê khai vào tháng 8. nhưng bạn xác định thời điểm xuất HĐ sai rùi. Đối với CT xây dựng thời điểm xuất HĐ là khi CT hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng. nhưng theo bạn nói ở trên thì KB thanh toán và trích tiền thuế vào tháng 7. vậy CT của bạn phải hoàn thành vào trước thời điểm đó thì bạn mới làm hồ sơ thanh toán được đúng k?

 

[kimanhkt]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

bên mình thường làm như vậy nè
khi xuất hd
N131
C511
C33311
khi nhận dc ctừ của kho bạc (nộp thuế vãng lai)
N33311
C131
Khi nhận dc tiền chuyển qua ngân hàng
N112
C131
còn về việc tờ khai 2% đó ở tháng 7 thì hóa đơn của bạn phải xuất trước đó,(tháng 6, hoặc tháng 7)
khi khai báo cáo thuế tháng thì kê khai vào Pl05/GTGT

 

[hoa trong]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Bạn ơi cho mình hỏi một chút :
Theo mình hiểu về tài khoản nếu đwowcj khấu trwf thì phải có TK 133 nhưng các bạn không định khoản qua thì làm sao được khấu trừ
Đây chỉ là ý kiến chủ quan của mình. Nếu sai thì thông cảm nha!

 

[blackmoon]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

HĐ xuất vào tháng 8 thì kê khai vào tháng 8. nhưng bạn xác định thời điểm xuất HĐ sai rùi. Đối với CT xây dựng thời điểm xuất HĐ là khi CT hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng. nhưng theo bạn nói ở trên thì KB thanh toán và trích tiền thuế vào tháng 7. vậy CT của bạn phải hoàn thành vào trước thời điểm đó thì bạn mới làm hồ sơ thanh toán được đúng k?

Mà tháng 7 mình lại xuất hết hóa đơn rùi, nên đành xuất sang tháng 8, mà xuất xong rùi m mới bít là họ giữ lại của mình 2%, làm hơi ngược tý chắc hok sao đâu nhỉ? hichic

Bạn ơi cho mình hỏi một chút :
Theo mình hiểu về tài khoản nếu đwowcj khấu trwf thì phải có TK 133 nhưng các bạn không định khoản qua thì làm sao được khấu trừ
Đây chỉ là ý kiến chủ quan của mình. Nếu sai thì thông cảm nha!

133 là VAT đầu vào mà, như thế này là nộp thuế mà bạn chứ ko phải khấu trừ

 

[tduyet]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Mình đào bới vấn đề này lên cái ah, vì cũng đang mắc cái này mà ko biết làm thế nào.
Vì đã kê khai vào PL01-5/GTGT rồi nên giờ định khoản làm sao để 133 khớp với số thuế GTGT được khấu trự ạ.

 

[nga ktoan]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Chưa chắc đâu bạn ! Nếu CĐT cho tạm ứng thì làm j có hoá đơn ! Trường hợp này fải giải quyết thếnào nhỉ khi số trích này nằm vào cuối kỳ ktoán và cso số dư chuyển sang kỳ sau !

 

[CaTinh]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Kho bạc tạm trừ 2% thì hạch toán tạm nộp thuế:
Nợ 3331:
Có 131:

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Xin phép chủ nhân của topic cho mình hỏi thêm tí nữa. CTy tổng của mình ở tp HCM, đơn vị mình hạch toán phụ thuộc. Vậy đơn vị mình có phải làm phụ lục 01-5/GTGT và điền vào chỉ tiêu số 39 trên tờ khai 01/GTGT: tổng số thuế đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh ko ạ?

 

[blackmoon]

Ðề: Hạch toán 2% giá trị hợp đồng kho bạc giữ lại - cho CT xây dựng

Xin phép chủ nhân của topic cho mình hỏi thêm tí nữa. CTy tổng của mình ở tp HCM, đơn vị mình hạch toán phụ thuộc. Vậy đơn vị mình có phải làm phụ lục 01-5/GTGT và điền vào chỉ tiêu số 39 trên tờ khai 01/GTGT: tổng số thuế đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh ko ạ?

bạn hạch toán phụ thuộc nhưng vẫn kê khai thuế GTGT đúng không, nếu bên bạn kê khai bình thường thì bạn cũng làm phụ lục trên, theo mình là vậy