Chuyển lỗ sang năm sau?

  • Thread starter An Mai
  • Ngày gửi
A

An Mai

Sơ cấp
25/5/10
8
0
1
Hà nội
Cả nhà ơi, xử lý giúp em trường hợp này với ạ!

Năm 2012 cty em thanh tra thuế từ 2007-2010 và bị phạt một khoản tiền. Khoản đó e đưa vào 811 và đã loại ra khi tính thuế TNDN của 2012, tuy nhiên do phát sinh khoản tiền phạt đó nên năm 2012 công ty em bị lỗ 190 triệu, vậy sang năm 2013 em vẫn chuyển lỗ bình thường hay như thế nào ạ?
Nếu năm 2013 cty lãi 150 triệu thì số lỗ được chuyển của năm 2012 sang là 150 triệu, còn lại thì chuyển tiếp trong vòng 5 năm tiếp theo phải không ạ?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
ducthohvtc

ducthohvtc

Cao cấp
9/12/13
202
12
18
Vình Phúc
Ðề: Chuyển lỗ sang năm sau???

Bạn loại ra rồi sao lại vì khoản phạt đó mà lỗ 190tr, Còn nếu sau khi trừ tất cả chi phí không hợp lý theo luật thuế bạn lỗ thì năm 2013 vẫn được chuyển lỗ bình thường. Lỗ ở tờ khai quyết toán thuế TNDN chứ ko phải trong sổ sách kế toán đâu, Chi phí kế toán và chi phí thuế khác nhau mà.
 
A

An Mai

Sơ cấp
25/5/10
8
0
1
Hà nội
Ðề: Chuyển lỗ sang năm sau???

Bạn loại ra rồi sao lại vì khoản phạt đó mà lỗ 190tr, Còn nếu sau khi trừ tất cả chi phí không hợp lý theo luật thuế bạn lỗ thì năm 2013 vẫn được chuyển lỗ bình thường. Lỗ ở tờ khai quyết toán thuế TNDN chứ ko phải trong sổ sách kế toán đâu, Chi phí kế toán và chi phí thuế khác nhau mà.

Nghĩa là năm 2012 , lãi hoạt động kinh doanh được 100 triệu, cũng trong năm đó thanh tra thuế bị phạt 290 triệu => Năm 2012 cty lỗ 190 triệu.
tờ khai quyết toán thuế TNDN thì em đã trừ khoản cp 190tr đó ra và nộp thuế TNDN đủ. Tuy nhiên nó chỉ không hợp lệ với thuế thôi chứ vẫn là chi phí thực tế của công ty dẫn đến năm 2012 cty bị lỗ. Em muốn hỏi là năm nay cái khoản lỗ 190tr đó xử lý thế nào, có được chuyển lỗ sang năm nay không?
 
V

vngochan88

Guest
20/7/11
1
0
0
Từ Liêm
Ðề: Chuyển lỗ sang năm sau???

Theo mình thì khoản bị phạt k được gọi là lỗ đâu bạn ạ. nó chỉ là chi phí KT,nội bộ thôi, khoản này không được xem như 1 khoản chi phí khi xác định lãi hay lỗ khi BCT đc đâu.
 
ducthohvtc

ducthohvtc

Cao cấp
9/12/13
202
12
18
Vình Phúc
Ðề: Chuyển lỗ sang năm sau???

Nghĩa là năm 2012 , lãi hoạt động kinh doanh được 100 triệu, cũng trong năm đó thanh tra thuế bị phạt 290 triệu => Năm 2012 cty lỗ 190 triệu.
tờ khai quyết toán thuế TNDN thì em đã trừ khoản cp 190tr đó ra và nộp thuế TNDN đủ. Tuy nhiên nó chỉ không hợp lệ với thuế thôi chứ vẫn là chi phí thực tế của công ty dẫn đến năm 2012 cty bị lỗ. Em muốn hỏi là năm nay cái khoản lỗ 190tr đó xử lý thế nào, có được chuyển lỗ sang năm nay không?

Bạn kiểm tra lại, bạn phải trừ cả 290 triệu và thực tế năm 2012 bạn lãi ,và không còn lỗ của các năm trước để chuyển lỗ thì năm 2013 bạn tính toán rồi lãi thì nộp thuế lỗ thì để sang năm chuyển nhe.
290 tr hạch toán làm chi phí kế toán để báo cáo thực tình hình sxkd của công ty cho sếp biết thôi còn không cho vào cp để xác định CP để QT thuế.
 
T

trangsvc

Trung cấp
5/11/12
62
1
6
Hà Nội
Ðề: Chuyển lỗ sang năm sau???

Nghĩa là năm 2012 , lãi hoạt động kinh doanh được 100 triệu, cũng trong năm đó thanh tra thuế bị phạt 290 triệu => Năm 2012 cty lỗ 190 triệu.
tờ khai quyết toán thuế TNDN thì em đã trừ khoản cp 190tr đó ra và nộp thuế TNDN đủ. Tuy nhiên nó chỉ không hợp lệ với thuế thôi chứ vẫn là chi phí thực tế của công ty dẫn đến năm 2012 cty bị lỗ. Em muốn hỏi là năm nay cái khoản lỗ 190tr đó xử lý thế nào, có được chuyển lỗ sang năm nay không?
Khoản 290tr phạt đó không được bù trừ với 100tr nên năm 2012 bạn không có khoản lỗ nào để chuyển lỗ cho các năm tiếp theo đâu.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA