Cách làm tờ khai thuế GTGT với hàng chiết khấu Thương mại và giảm giá hàng bán.

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi tambe, 8 Tháng tám 2012.

8,884 lượt xem

  1. tambe

    tambe Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Em chào gia đình kế toán, em có vấn đề sau cần gia đình mình giúp đỡ.
    Cty em là đại lý của hãng Samsung, trong hợp đồng đã thể hiện rõ khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng bán.
    Tháng 7 em nhận 01 tờ hóa đơn GTGT đầu vào như sau:
    Tên hàng hóa: Chiết khấu thương mại tháng 6/2012: 100tr
    VAT 10%: 10tr
    Tổng giá trị hóa đơn là 110tr
    * Trường hợp 2: em nhận được 1 hóa đơn gtgt ghi nội dung như sau:
    Tên hàng hóa: giảm giá hàng bán model I9100 và I9300 từ ngày 03/04/2012 đến 14/05/2012.
    Số tiên trước VAT: 100tr
    VAT 10%: 10tr
    Tổng 110tr
    Cả nhà cho em hỏi? em kê khai thuế hàng tháng thế nào với hóa đơn đàu vào đó?
    Trân trọng cảm ơn!:wall::wall:::wall:
     
    #1
  2. ngoclanng

    ngoclanng Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    bac ninh
    Ðề: Cách làm tờ khai thuế GTGT với hàng chiết khấu Thương mại và giảm giá hàng bán.

    Trường hợp 1: công ty bạn nhận được hóa đơn chiết khấu thương mại từ công ty sam sung: như vậy số tiền ở hóa đơn này đồng nghĩa vói việc bạn sẽ được giảm trừ công nợ phải trả sam sung.có nghĩa là doanh thu của bạn tăng lên: bạn không được khai thuế khấu trừ hóa đơn này mà bạn phải kê khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ của tháng 6 đó.như thế số thuế phải nộp của công ty bạn sẽ tăng lên 10tr.
    Trường hợp 2: nhận được hóa đơn giảm giá cho 2 model trên, thì bạn cũng phải điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ cho hóa đơn đầu vào bạn mua 2 model đó trong thời gian giảm giá trên.
    Tóm lại cả 2 trường hợp mà bạn đưa ra thì đều làm tăng doanh thu của công ty bạn lên. Vì vậy khi kê khai trong bảng hàng hóa dịch vụ mua vào thì 2 hóa đơn đó phải (ghi âm ) để giảm số thuế được khấu trừ của công ty ban.
    Không biết mình kết luận đó có đúng không? nhưng bạn cứ tham khảo nhé
     
    #2
  3. tambe

    tambe Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Ðề: Cách làm tờ khai thuế GTGT với hàng chiết khấu Thương mại và giảm giá hàng bán.

    em cảm ơn chị ngoclanng nhé, nhưng mà em chưa gặp cái trường hợp khai thuế ghi âm dó bao giờ nên cứ ngẫn ngừ, thắc mắc.
     
    #3
  4. tuanquanghw

    tuanquanghw Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    265
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    Hà Nam
    Ðề: Cách làm tờ khai thuế GTGT với hàng chiết khấu Thương mại và giảm giá hàng bán.

    Theo thông tư 06
    Như vậy cả 2 trường hợp bạn nêu hóa đơn đều không hợp lệ
     
    #4
  5. tambe

    tambe Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Ðề: Cách làm tờ khai thuế GTGT với hàng chiết khấu Thương mại và giảm giá hàng bán.

    Em cảm ơn anh nhiều. Em đã nghiên cứu kỹ và đều thấy như anh nói. Tại vì em vừa về đây làm kế toán mà gặp trường hợp này. Nên phải hỏi cho chắc chắn mới dám gọi lại nc với bên kia.
     
    #5

Chia sẻ trang này