Tài Khoản 131,331

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi tamhuynh, 1 Tháng tám 2006.

1,996 lượt xem

  1. tamhuynh

    tamhuynh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    200
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ho chi minh
    Các anh chị thân mến!

    Cty minh kinh doanh dịch vụ giao nhân vận tải

    cho minh hỏi 1 vấn đề rất cơ bản như sau:

    Khi mình chưa xuất hóa đơn cho khách hàng với nhiều lý do: chưa có mã số thuế của khách hàng, dịch vụ chưa hoàn tất, khách hàng không muốn lấy hóa đơn và không cung cấp thông tin về địa chỉ , mã số thuế hay chờ phòng sales xác định hết các khoản phải thu ..... mặc dù chi phí mua vào mình đã thanh toán xong.Mình biết như vậy là không được vì nguyên tắc là chi phí phải đi đôi với doanh thu

    Vậy trong trường hợp này nếu mình ghi nhận TK131 vào sổ cái/Sổ nhật ký chung như thế nào cho phần "số hiệu, ngày tháng chứng từ" khi mình chưa phát hành hóa đơn cho họ?

    Khi hạch toán 131 và 331 có nhất thiết là đã xuất hóa đơn rồi khồng? Nếu không cần thì mình sẽ lấy chứng từ ở đâu để ghi sổ ?

    Mình biết rằng tài khoản 131 thì không được cấn trừ bên nợ và bên có và TK 331 cũng vậy.Nhưng các tài khoản chi tiết 131 khách hàng A,131 Khách hàng B/331 Khách hàngC... có được cấn trừ bên nợ/có không?

    Rất mong các anh chị thông cảm cho những câu hỏi rất đơn giản như thế này !!!

    cám ơn các anh chị
     
    #1
  2. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Khi chưa phát hành hóa đơn, chưa ghi nhận doanh thu thì bạn không kết chuyển chi phí (Nợ 632/ Có 154).

    Bạn có thể đặt câu hỏi cụ thể hơn được không? Hạch toán 131 và 331 là hạch toán như thế nào? Cấn trừ bên nợ/có cụ thể là như thế nào?
    Thân
     
    #2
  3. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    tamhuynh:
    Các anh chị thân mến!

    Cty minh kinh doanh dịch vụ giao nhân vận tải

    cho minh hỏi 1 vấn đề rất cơ bản như sau:

    Khi mình chưa xuất hóa đơn cho khách hàng với nhiều lý do: chưa có mã số thuế của khách hàng, dịch vụ chưa hoàn tất, khách hàng không muốn lấy hóa đơn và không cung cấp thông tin về địa chỉ , mã số thuế hay chờ phòng sales xác định hết các khoản phải thu ..... mặc dù chi phí mua vào mình đã thanh toán xong.Mình biết như vậy là không được vì nguyên tắc là chi phí phải đi đôi với doanh thu

    Vậy trong trường hợp này nếu mình ghi nhận TK131 vào sổ cái/Sổ nhật ký chung như thế nào cho phần "số hiệu, ngày tháng chứng từ" khi mình chưa phát hành hóa đơn cho họ?
    - Khi chưa có chứng từ thì bạn không có gì để ghi sổ cái và sổ chi tiết


    Khi hạch toán 131 và 331 có nhất thiết là đã xuất hóa đơn rồi khồng? Nếu không cần thì mình sẽ lấy chứng từ ở đâu để ghi sổ ?
    - Hạch toán vào TK 131, TK331 không nhất thiết phải có hóa đơn. Ví dụ: Người mua trả tiền trước: Bạn ghi Nợ TK111/ Có TK 131
    Trả tiền trước cho người mua: Ghi Nợ 331/ Có TK111,112


    Mình biết rằng tài khoản 131 thì không được cấn trừ bên nợ và bên có và TK 331 cũng vậy.Nhưng các tài khoản chi tiết 131 khách hàng A,131 Khách hàng B/331 Khách hàngC... có được cấn trừ bên nợ/có không?
    -Câu này bạn hỏi không rõ ràng, nhưng mình nêu những trường hợp đưộc cấn trừ :
    1. Khách hàng vừa là người mua, vừa là người bán, và có số dư chi tiết trên 2 TK 131,331, bạn cấn trừ : Nợ TK331/ Có TK 131
    2. Công ty bạn, người bán A và người mua B có thỏa thuận với nhau bằng văn bản , thống nhất cấn trừ một khoản nợ nào đó, ví dụ : Công ty bạn đang nợ người bán A : 50.000đ, Người mua B đang nợ công ty bạn 30.000đ, ba bên có văn bản thỏa thuận cấn trừ nợ 25.000đ
    Bạn căn cứ vào biên bản :
    Nợ TK 331 ( chi tiết KH A) : 25.000đ
    Có TK131 ( chi tiết KH B) : 25.000đ


    Vấn đề xuất hóa đơn: nếu khách hàng không cần hóa đơn, không lấy hóa đơn, không cung cấp MST thì bạn cũng xuất hóa đơn. MST người mua gạch ngang.Hóa đơn đỏ lưu ở cuốn.
    ------------------------------------------------------------------------
    Mình mới vào WKT nên chưa biết trích đoạn, các bạn thông cảm nhé!:friend:
     
    #3
  4. tamhuynh

    tamhuynh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    200
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ho chi minh
    Cám ơn các anh chị
     
    #4

Chia sẻ trang này