Kê khai thuế TNDN tạm tính theo Quý có đúng ko?

[lonu1983]

Chào các anh chị,
Cho mình hỏi vấn đề này. Ở công ty mình, kế toán trưởng làm kê khai thuế TNDN tạm tính hàng quý như sau:
-Phần doanh thu: thì dựa vào phần mềm kế toán thống kê hàng quý (chứng từ thực)
- nhưng phần chi phí thì kế toán lại lấy DT*0,99 (không lấy theo phần mềm thống kê, chứng từ thực), bởi vì trên phần mềm thống kê được thì chi phí rất nhỏ, không cho vào kê khai được.
- Công ty kê khai theo mẫu thực tế phát sinh 01A.
- DỮ liệu kế toán năm 2011 đã khóa sổ, còn năm mới thì kế toán vẫn làm như vậy.
Cho hỏi: kế toán bên em làm đúng ko? Đối với cơ quan thuế, thì như vậy có bị sai ko? có bị phạt nộp chậm thuế ko?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo Quý có đúng ko?

Cho hỏi: kế toán bên em làm đúng ko? Đối với cơ quan thuế, thì như vậy có bị sai ko? có bị phạt nộp chậm thuế ko?

Đúng sai thế nào bạn vào trang web TCT xem hướng dẫn cách lập tờ khai này nhé
http://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p/...k_tndntq#e6341529-ebde-455f-83e2-f84035935088

 

[lonu1983]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo Quý có đúng ko?

Cái này em cũng có đọc nên em mới thấy lạ. Đặc thù kinh doanh của cơ quan em là dịch vụ theo hợp đồng, chứ ko phải bán hàng. nên khi khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn khi chưa hoàn thành xong hợp đồng thì chi phí chưa có tồn tại, mãi đến 5-6 tháng xong mới nghiệm thu thanh lý hợp đồng được, có cái thì cuối năm mới nghiệm thu đuợc, thì lúc đó chi phí nó đã nằm ở quý sau rồi, trong khi đó doanh thu (hóa đơn đã xuất) nằm ở quý trước. nên khi khai thuế TNDN tạm tính theo quý thì có sự chênh lệch như vậy. Còn cuối năm thì kế toán vẫn quyết toán thuế TNDN dựa trên chứng từ thực.
Nên em mới hỏi kê khai thuế TNDN tạm tính mà ước chừng chi phí như vậy liệu có được ko?? có bị thuế phạt ko?(vì làm tăng chi phí hàng quý lên nhiều so với sổ sách kế toán)

 

[coxuoc]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo Quý có đúng ko?

Các bạn ơi cho mình hỏi Khi nào thì sử dụng chỉ tiêu Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế hoặc Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế trên TK thuế TNCN tạm tính

 

[tungnguyen_kt]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo Quý có đúng ko?

Các bạn ơi cho mình hỏi Khi nào thì sử dụng chỉ tiêu Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế hoặc Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế trên TK thuế TNCN tạm tính

Mình hỏng rành về kế toán lắm nhưng theo mình nghĩ thì đã gọi là điều chỉnh tăng giảm thì khi có phát sinh tăng giảm, vì vậy khi có khoản chi phí tăng/giảm này phát sinh trong kỳ thì mình kê khai thôi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo Quý có đúng ko?

Các bạn ơi cho mình hỏi Khi nào thì sử dụng chỉ tiêu Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế hoặc Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế trên TK thuế TNCN tạm tính

Xem hướng dẫn là biết nè bạn hiền

Chỉ tiêu số [24] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế: chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...

Chỉ tiêu số [25] - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế: chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm giảm tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...

 

[hieusaco]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo Quý có đúng ko?

Làm như bạn nói là sai. Bạn muốn thế thì phải tập hợp đủ các chi phí hợp lý và đủ căn cứ bằng đúng số chi phí đó thì khi thuế vào kiểm tra sổ sách tại thời điểm đó mới đúng. Làm như bạn khi thuế vào chênh lệch đó không giải trình được, ngay cả bạn có trích trước chi phí phải trả mà không giải trình được thuế cũng bóc ra để tính lại ấy chứ