Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi myyen9999, 15 Tháng tám 2012.

8,078 lượt xem

  1. myyen9999

    myyen9999 Tình ơi xin ngủ yên!

    Bài viết:
    207
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TP Quy Nhơn
    Số là công ty em sau quyết toán có 80 triệu chi phí khấu hao TSCĐ không được chấp nhận vì CQT tính lại số năm khấu hao là 8 năm chứ ko phải 4 năm như công ty đăng ký. nên em ghi giảm 214 xuống 80 triệu. Vậy em định khoản N214/C642 hay sao ạ. Cả nhà giải thích em hiểu với. Nếu định khoản như thế thì Cp năm nay giảm xuống, trong khi CQT đã truy thu tiền thuế đối với khoản này và em đã đi nộp rồi ạ.
     
    Last edited: 15 Tháng tám 2012
    #1
  2. HO Anh Hue

    HO Anh Hue Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    6,158
    Đã được thích:
    1,208
    Nơi ở:
    Hoa Binh
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Bạn không nói rõ CQT rút thời gian KH TSCĐ từ 8 năm xuống 4 năm là tài sản gì ? vì theo mình qui định KH hiện nay có tính định hướng và khuyến khích DN KH nhanh ví dụ: tài san A thời gian sử dụng theo QĐ từ 5 - 10 năm thì DN có thể đăng ký KH trong khoảng đó. Nếu thời gian KH chưa hợp lý thì DN điều chỉnh vào năm sau ( có thuyết minh kèm theo) Mình chưa thấy cơ quan thuế xử lý như thế bao giờ.
     
    #2
  3. myyen9999

    myyen9999 Tình ơi xin ngủ yên!

    Bài viết:
    207
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TP Quy Nhơn
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Dạ đó là xe ô tô anh à. nhưng mà lúc em đăng ký khấu hao, phòng tuyên truyền cũng nói khấu hao nhanh nên em đăng ký 4 năm, h quyết toán họ ko chịu, họ tăng lên thêm 4 năm và giảm chi phí khấu hao xuống 1 nửa, và có thể hiện trên biên bản làm việc và trên quyết định phạt anh ạ.
     
    #3
  4. tuanquanghw

    tuanquanghw Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    265
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Hà Nam
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Doanh nghiệp có thể khấu hao nhanh nhưng phải có lợi nhuận, trong trường hợp của bạn có thể doanh nghiệp không có lợi nhuận do đó không được khấu hao nhanh
     
    #4
  5. myyen9999

    myyen9999 Tình ơi xin ngủ yên!

    Bài viết:
    207
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TP Quy Nhơn
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    lợi nhuận cuối năm có mấy chục triệu à, hiii
     
    #5
  6. phongthanhtp

    phongthanhtp miêu tẩy diện Staff Member

    Bài viết:
    1,297
    Đã được thích:
    128
    Nơi ở:
    đất võ trời văn
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Hy vọng cái này giúp ích gì cho bạn
    http://khanhhoa.gdt.gov.vn/wps/port...document/8b723f72-5619-4eb9-bcb0-2d1bd4d3cacc
     
    #6
  7. thutran84

    thutran84 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    171
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Rất nhiều cán bộ thuế khi đi kiểm tra quyết toán thuế, vẫn loại chi phí khấu hao vượt khung 203 ( dù DN có lợi nhuận và có đăng ký trích khấu hao nhanh), nếu lúc kiểm tra bạn giải trình được thì ko bị loại, còn không thì giống như DN bạn thôi. Trường hợp của doanh nghiệp bạn, thuộc diện phải tính thuế TNDN hoãn lại nếu không muốn điều chỉnh khấu hao ( bạn xem quy định về hạch toán 8212 và 243 nhé), còn không thì theo mình cứ điều chỉnh khấu hao xuống cho phù hợp với khung 203 và quyết định của cơ quan thuế, để các kỳ sau khấu hao này đều được tính là hợp lý. Phần thuế TNDN truy thu chẳng qua sẽ là phần thuế TNDN bạn đã nộp thiếu sau khi điều chỉnh khấu hao thôi, chi phí phạt thì coi như chi phí phạt chậm nộp.
     
    #7
  8. ducanlan

    ducanlan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Miền Trung du
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    bên mình cũng vừa quyết toán với CQ thuế và bị loại toàn bộ chi phí khấu hao TSCĐ lý do là trích sai khung. TSCĐ của bên mình là xe ô tô và kinh doanh vận tải hàng hóa đường bộ. Kế toán trích kháu hao nhanh 4 năm và có lãi nhưng khi quyết toán bị loại toàn bộ chi phí khấu hao và bảo phải trích trong khung 6 đến 10 năm.Giải trình lên giải trình xuống mà vẫn không chấp nhận. Hiện tại biên bản vẫn chưa ký.Mong các cao thủ hãy gia tay giúp đỡ chỉ cho mình thêm căn cứ để giửi trình. Trân trọng cảm ơn!
     
    #8
  9. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    77
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Quyết toán các năm trước=> xem TT130:

    Nếu làm đúng thì chỉ xuất toán phần vượt mức (Vd:theo qui định xe khấu hao 6 năm, mỗi năm trích 100tr nhưng DN tính 4 năm, mỗi năm trích 150tr => xuất toán phần vượt 50tr/năm).
     
    #9
  10. ducanlan

    ducanlan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Miền Trung du
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Chào Ho Anh Huê mình đọc bài của bạn mà thấy bên mình có chút hy vong về chi phí TSCĐ . Bạn có thể nói rõ hơn vấn đề này được không ?
    Trân trọng cảm ơn!

    Cảm ơn bạn VTM rất nhiều.
     
    #10
  11. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    77
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Cách hạch toán chi phí khấu hao TSCĐ không được tính trừ sau quyết toán

    Bạn có thể tham khảo thêm công văn này (của Cục thuế TP.HCM) để biết các căn cứ pháp lý:
     
    #11

Chia sẻ trang này