Hạch toán tiền thuế gtgt của năm 2011

[tamhathiphuong]

Gửi các anh chị em,

Do em mới vào nghề kế toán nên chưa biết làm thế nào với nghiệp vụ sau.

Công ty em năm 2011 có số dư TK 33311 chưa nộp. Năm nay có thông báo nộp thuế của năm 2011.
Em định hạch toán như sau:
Cách 1: nhận thông báo thuế N811/C33311
Nộp N33311/C111

Hoặc Cách 2: N33311/C111
Nhưng em còn chưa chắc là nếu như em hạch toán cách 1 như vậy thì số dư bên 33311 vẫn còn.
Hạch toán theo cách 2 thì phần chi phí em hạch toán cho năm nay như thế nào.

Rất mong các anh chị em giúp đỡ cho em

 

[vniendha]

Ðề: Hạch toán tiền thuế gtgt của năm 2011

Gửi các anh chị em,

Do em mới vào nghề kế toán nên chưa biết làm thế nào với nghiệp vụ sau.

Công ty em năm 2011 có số dư TK 33311 chưa nộp. Năm nay có thông báo nộp thuế của năm 2011.
Em định hạch toán như sau:
Cách 1: nhận thông báo thuế N811/C33311
Nộp N33311/C111

Hoặc Cách 2: N33311/C111
Nhưng em còn chưa chắc là nếu như em hạch toán cách 1 như vậy thì số dư bên 33311 vẫn còn.
Hạch toán theo cách 2 thì phần chi phí em hạch toán cho năm nay như thế nào.

Rất mong các anh chị em giúp đỡ cho em

Chào bạn!
Theo cách 1 của bạn.
N811/C33311
Nộp N33311/C111
Như vậy tự nhiên bạn phát sinh thêm một khoản chi phí khác ở TK 811, và PS thêm khoản thuế phải nộp ở bên có TK 33311
Nên khoản thuế phải nộp năm 2011 sẽ còn treo trên tài TK 33311
Phát sinh bên có TK 33311 trong trường hợp sau:
Nợ 111, 131
Có 5111
Có 33311
Hoặc Nợ 111,131
Có 711
Co 33311
Bạn phải định khoản theo cách 2 mới đúng.
Thuế GTGT không được tính vào chi phí, bạn cứ hiểu rằng thuế GTGT dương thì phải nộp, không nộp thì cứ nhận được thông báo hoài, cộng thêm tiền lãi nộp chậm nữa chứ, còn thuế GTGT âm 3 tháng liên tục thì được hoàn,
Chi phí năm 2012 thì đã có chi phí thuế TNDN rồi bạn.
Nếu thấy hợp lý thì bấm nút thanks nhé.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hạch toán tiền thuế gtgt của năm 2011

Cách 2: N33311/C111

Làm như trên là đúng,

Hạch toán theo cách 2 thì phần chi phí em hạch toán cho năm nay như thế nào.

Hiện giờ bạn đang có số dư bên có 33311, nộp tiền thuế (N33311) nữa là xong, các nghiệp vụ phát sinh bên có 33311 đã thực hiện từ năm trước.

 

[namtuocrose1]

Ðề: Hạch toán tiền thuế gtgt của năm 2011

Chỉ có thể là cách 2 thui bạn. Vì THuế gtgt không phải là 1 khoản chi phí làm tăng giá hàng bán. Ai cho bạn hạch toán như cách 1:004:

 

[phanthedanh]

Ðề: Hạch toán tiền thuế gtgt của năm 2011

Mình thấy hạch toán như cách 2 thì làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ không cân
Cách 2 hạch toán đúng nhưng mình không biết sai chỗ nào cả. Vì làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ chị bị lệch khoản thuế này nữa thôi. hic

 

[selfacting]

Ðề: Hạch toán tiền thuế gtgt của năm 2011

Mình thấy hạch toán như cách 2 thì làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ không cân
Cách 2 hạch toán đúng nhưng mình không biết sai chỗ nào cả. Vì làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ chị bị lệch khoản thuế này nữa thôi. hic

Tại sao lại không cân? là nghiệp vụ thu/chi thực tế có phát sinh và hạch toán đúng thì lên LCTT sao lại ko cân được? :022: