Vu Minh Thu 87
Sơ cấp
Mọi người ơi hướng dẫn giúp mình cách kê khai thuế TNDN tạm tính với
Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
- Thread starter Vu Minh Thu 87
- Ngày gửi
Ðề: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
bạn không biết làm sao từ phải hỏi rõ cụ thể hơn chứ kêu mọi người giúp là giúp việc gì, bạn còn vướng mắc ở đâu.
bạn không biết làm sao từ phải hỏi rõ cụ thể hơn chứ kêu mọi người giúp là giúp việc gì, bạn còn vướng mắc ở đâu.
ketoanmimosa
Trung cấp
Ðề: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
Theo mình làm thì mình doanh thu là tổng doanh thu hàng hoá và dịch vụ bán ra trong kỳ trên báo cáo thuế của 3 tháng trong quý đó. Còn chi phí thì mình áng chừng thôi ( vì tạm tính nên chi phí ko thể lấy chính xác được)
thuhuebaby
Trung cấp
Ðề: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
Anh/chị ơi! cho em hỏi: công ty em là công ty cổ phần, chi phí thuế TNDN tạm tính = doanh thu kê khai trên tờ khai thuế- chi phí trong tờ khai thuế- chi phí lãi vay- chi phí tiền lương. còn trừ thêm khảon gì không anh/chị?
Anh/chị ơi! cho em hỏi: công ty em là công ty cổ phần, chi phí thuế TNDN tạm tính = doanh thu kê khai trên tờ khai thuế- chi phí trong tờ khai thuế- chi phí lãi vay- chi phí tiền lương. còn trừ thêm khảon gì không anh/chị?
ketoanmimosa
Trung cấp
Ðề: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
NGàoi ra còn có chi phí mua hàng hoá phân bổ trong kỳ,hiểm xã họi, bảo hiểm y tế, công đoàn, chi phí khấu hao tài sản cố định, công cụ dụng cụ...
Vu Minh Thu 87
Sơ cấp
Ðề: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
Thanks mọi người nhé
Thanks mọi người nhé
chudinhxinh
Cao cấp
Ðề: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
Hoạch toán sổ sách:
Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:
Hoạch toán NKC: Lãi: Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334=50 triệu x 25%= 12.500.000
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211= 12.500.000
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112= 12.500.000
Xác định lời lỗ tháng cuối cùng của quý
Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3 – chi phí thuế TNDN tạm tính> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3< 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3– chi phí thuế TNDN tạm tính > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3>0 0
Lãi: : Nợ 911/ có 4212
Hoạch toán sổ sách:
Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:
Hoạch toán NKC: Lãi: Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334=50 triệu x 25%= 12.500.000
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211= 12.500.000
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112= 12.500.000
Xác định lời lỗ tháng cuối cùng của quý
Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3 – chi phí thuế TNDN tạm tính> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3< 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3– chi phí thuế TNDN tạm tính > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3>0 0
Lãi: : Nợ 911/ có 4212
thuhuebaby
Trung cấp
Ðề: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính
ANh Chudinhxinh ơi! ở Web dân kế toán em có thấy anh đăng về cách hạch toán tài sản cố định về việc mua ô tô.
Cách hoạch toán khi mua xe ô tô:
1. Mua xe ô tô ( hóa đơn phô tô có đóng dấu xác nhận sao y bản chính do bên bán cung cấp vì hóa đơn đỏ bản chính công an giữ: theo hóa đơn VAT
Nợ TK 211
Nợ TK 1331
Có TK 331/112
2. Lệ phí trước bạ: giấy nộp tiền vào NSNN
Nợ TK 211
Có TK 3339
Nợ TK 3339
Có TK 1111
3. Phí đăng ký xe máy
Nợ TK 211
Có TK 3339
Nợ TK 3339
Có TK 111
4. Phí kiểm định xe ( 2 năm mới kiểm định lại 1 lần )
Nợ TK 242
Nợ TK 1331
Có TK 111
5. Bảo hiểm xe (loại 1 năm kể từ ngày làm hợp đồng bảo hiểm)
Nợ TK 142
Có TK 111
Phân bổ dần vào các tháng
Nợ TK 642
Có TK 142
Có TK 242
Vậy anh cho em hỏi khi xác định nguyên giá là toàn bộ các chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào sử dụng, Vậy tức là Bảo hiểm xe và kiểm định xe trong trường hợp này cũng được tính là chi phí để xác định nguyên giá của tài sản cố định. Nhưng em thấy anh hạch toán cái Phí kiểm định xe và Bảo Hiểm xe cho vào 242 và 142. Cái đó có ảnh hưởng gì tới việc xác định nguyên giá không ạ?Ngẫm nghĩ : Chắc là những cái mà chỉ phải mua 1 lần như lệ phí trước bạ và con ô tô đó thì được hạch toán vào 211, còn những chi phí mà phải mua nhiều lần như : Phí kiểm định và bảo hiểm xe thì cho vào chi phí để phân bổ. Nhưng khi xác định nguyên giá là bao gồm giá trị cả thuế của con ô tô đó + lệ phí trước bạ+ phí kiểm định+ bảo hiểm+ các chi phí phải bỏ ra để có con ô tô đó đúng không ạ? anh Chudinhxinh? em còn non quá mong anh/ chị chỉ bảo
ANh Chudinhxinh ơi! ở Web dân kế toán em có thấy anh đăng về cách hạch toán tài sản cố định về việc mua ô tô.
Cách hoạch toán khi mua xe ô tô:
1. Mua xe ô tô ( hóa đơn phô tô có đóng dấu xác nhận sao y bản chính do bên bán cung cấp vì hóa đơn đỏ bản chính công an giữ: theo hóa đơn VAT
Nợ TK 211
Nợ TK 1331
Có TK 331/112
2. Lệ phí trước bạ: giấy nộp tiền vào NSNN
Nợ TK 211
Có TK 3339
Nợ TK 3339
Có TK 1111
3. Phí đăng ký xe máy
Nợ TK 211
Có TK 3339
Nợ TK 3339
Có TK 111
4. Phí kiểm định xe ( 2 năm mới kiểm định lại 1 lần )
Nợ TK 242
Nợ TK 1331
Có TK 111
5. Bảo hiểm xe (loại 1 năm kể từ ngày làm hợp đồng bảo hiểm)
Nợ TK 142
Có TK 111
Phân bổ dần vào các tháng
Nợ TK 642
Có TK 142
Có TK 242
Vậy anh cho em hỏi khi xác định nguyên giá là toàn bộ các chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào sử dụng, Vậy tức là Bảo hiểm xe và kiểm định xe trong trường hợp này cũng được tính là chi phí để xác định nguyên giá của tài sản cố định. Nhưng em thấy anh hạch toán cái Phí kiểm định xe và Bảo Hiểm xe cho vào 242 và 142. Cái đó có ảnh hưởng gì tới việc xác định nguyên giá không ạ?Ngẫm nghĩ : Chắc là những cái mà chỉ phải mua 1 lần như lệ phí trước bạ và con ô tô đó thì được hạch toán vào 211, còn những chi phí mà phải mua nhiều lần như : Phí kiểm định và bảo hiểm xe thì cho vào chi phí để phân bổ. Nhưng khi xác định nguyên giá là bao gồm giá trị cả thuế của con ô tô đó + lệ phí trước bạ+ phí kiểm định+ bảo hiểm+ các chi phí phải bỏ ra để có con ô tô đó đúng không ạ? anh Chudinhxinh? em còn non quá mong anh/ chị chỉ bảo