Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

[truongthithuy]

Bên em có nhập khẩu nguyên liệu về sản xuất. Ngay khi có tờ khai em tiến hành nộp thuế GTGT của hàng nhập khẩu số tiền là 103.098.600 đồng. Nhưng đến ngày 15/06/2012 tờ khai trên bị hủy và thay thế = 1 tờ khai khác. Do đó em lại phải nộp thuế 1 lần nữa cho tờ khai mới với số tiền đúng bằng như trên. Em đã làm công văn ra chi cục hải quan hải phòng để họ xác nhận việc nộp thừa số tiền thuế của tờ khai bị hủy kia và em đã nhận đc công văn xác nhận đó của HQ Hải phòng rồi ạ. Nhưng giờ em phải làm những thủ tục gì để có thể hoàn được số thuế của tờ khai bị hủy trên tại chi cục thuế đang quản lý công ty em hiện nay! Rất mong được các anh chị tư vấn cho em ạ! Em xin cảm ơn!

 

[ketban]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Mình cũng gặp trường hợp tương tự. Thuế NK thì chi cục hải quan hướng dẫn mình chuẩn bị hồ sơ để hoàn trả còn thuế VAT thì họ bảo DN trực tiếp liên hệ với chi cục thuế quản lý. Họ chỉ có trách nhiệm hoàn trả tiền thuế NK còn thuế GTGT không thuộc trách nhiệm của hải quan. AC nào có kinh nghiệm trong vấn đề này tư vấn giùm nhé.

 

[VTM]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Trường hợp này, số thuế GTGT hàng nhập khẩu nộp thừa, DN được kê khai đầu vào để cấn trừ vào số thuế GTGT phải nộp hàng tháng hoặc làm đề nghị hoàn thuế.

Hồ sơ đề nghị hoàn thuế:

+ Giấy đề nghị hoàn trả ngân sách (mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011).

+ Giấy xác nhận số tiền nộp thừa của cơ quan Hải quan (Bản chính).

+ Chứng từ thu thuế GTGT hàng nhập khẩu (Bản chính).

+ Bản cam kết của đơn vị không kê khai thuế đầu vào.

 

[truongthithuy]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Trường hợp này, số thuế GTGT hàng nhập khẩu nộp thừa, DN được kê khai đầu vào để cấn trừ vào số thuế GTGT phải nộp hàng tháng hoặc làm đề nghị hoàn thuế.

Hồ sơ đề nghị hoàn thuế:

+ Giấy đề nghị hoàn trả ngân sách (mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011).

+ Giấy xác nhận số tiền nộp thừa của cơ quan Hải quan (Bản chính).

+ Chứng từ thu thuế GTGT hàng nhập khẩu (Bản chính).

+ Bản cam kết của đơn vị không kê khai thuế đầu vào.

Bên em số thuế đầu vào còn được khấu trừ của kỳ trước còn nhiều, mà tờ khai hủy này em cũng chưa khai thuế nên em muốn hoàn thuế chuyển khoản trả vào TK cty em. Em hỏi mấy người bạn thì họ bảo làm theo mẫu Mẫu số 05/ĐNHTTheo TT số 128/2008/TT-BTC ,ngày 24/12/2008 của BTC. Không biết là làm theo mẫu nào mới đúng ạ
Giấy xác nhận nộp thừa của Hải Quan em có 1 bản chính thôi ạ, em sợ có trục trặc gì nên em sao y bản chính gửi dc ko?
Còn bản cam kết của đơn vị không khai thuế đầu vào nữa ạ? cái này có bắt buộc không và có theo mẫu nào không ạ?
Nhờ chị tư vấn giúp em với nhé!

 

[VTM]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Bên em số thuế đầu vào còn được khấu trừ của kỳ trước còn nhiều, mà tờ khai hủy này em cũng chưa khai thuế nên em muốn hoàn thuế chuyển khoản trả vào TK cty em. Em hỏi mấy người bạn thì họ bảo làm theo mẫu Mẫu số 05/ĐNHTTheo TT số 128/2008/TT-BTC ,ngày 24/12/2008 của BTC. Không biết là làm theo mẫu nào mới đúng ạ

Mẫu biểu hoàn thuế theo TT28 làm gì có mẫu 05/ĐNHT ??!!

Giấy xác nhận nộp thừa của Hải Quan em có 1 bản chính thôi ạ, em sợ có trục trặc gì nên em sao y bản chính gửi dc ko?

Qui định là nộp bản chính rồi mà !

Còn bản cam kết của đơn vị không khai thuế đầu vào nữa ạ? cái này có bắt buộc không và có theo mẫu nào không ạ?
Nhờ chị tư vấn giúp em với nhé!

Mẫu này tự làm (bắt buộc hay không thì lúc nộp hồ sơ sẽ biết ...).

 

[truongthithuy]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Mẫu biểu hoàn thuế theo TT28 làm gì có mẫu 05/ĐNHT ??!! Thông tư 128 chứ ko phải 28 chị à! Nên em ko biết là làm theo thông tư nào thì đúng?

 

[ketban]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Theo mình được biết số thuế GTGT hàng nhập khẩu nộp thừa trong trường hợp này DN ko được kê khai đầu vào để cấn trừ vào số thuế GTGT phải nộp hàng tháng.
Mình đã hỏi và được trả lời như sau "Việc bù trừ thuế thu trong khâu nhập khẩu với khâu nội địa lâu nay không thực hiện vì đây là hai cơ quan thuế khác nhau, theo dõi kế toán thu khác nhau. Vì vậy, chỉ có hoàn thuế khâu nhập khẩu và nộp thuế khâu nội địa thôi"

 

[VTM]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Theo mình được biết số thuế GTGT hàng nhập khẩu nộp thừa trong trường hợp này DN ko được kê khai đầu vào để cấn trừ vào số thuế GTGT phải nộp hàng tháng.
Mình đã hỏi và được trả lời như sau "Việc bù trừ thuế thu trong khâu nhập khẩu với khâu nội địa lâu nay không thực hiện vì đây là hai cơ quan thuế khác nhau, theo dõi kế toán thu khác nhau. Vì vậy, chỉ có hoàn thuế khâu nhập khẩu và nộp thuế khâu nội địa thôi"

Tham khảo (tham khảo thôi nhe vì cái này CT.TPHCM trả lời riêng cho DN):

...
Trường hợp Công ty theo trình bày có nộp nhầm, nộp thừa thuế GTGT hàng nhập khẩu (nộp hai lần cho một lô hàng, một tờ khai) cho cơ quan Hải quan thì số thuế GTGT nộp thừa Công ty được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào để cấn trừ vào số thuế GTGT phải nộp hàng tháng hoặc Công ty lập hồ sơ hoàn lại số thuế GTGT đã nộp thừa, hồ sơ đề nghị hoàn thuế gồm :
...

Mẫu biểu hoàn thuế theo TT28 làm gì có mẫu 05/ĐNHT ??!! Thông tư 128 chứ ko phải 28 chị à! Nên em ko biết là làm theo thông tư nào thì đúng?

Hiện nay đang là hiệu lực của Thông tư 28/2011)

 

[truongthithuy]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Hiện nay đang là hiệu lực của Thông tư 28/2011)[/QUOTE]
Em đã điền thông tin vào mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011), . Em ko biết cách đính kèm file vào bài như thế nào để chị xem giúp em có đúng ko nữa. em scan thành file ảnh rồi vào mục chèn ảnh mà ko tải đc lên. Em hỏi chút , ở mẫu 01/ĐNHT ấy, mục 01 em phải tích vào đâu: TH hoàn thuế trước, kiểm tra sau hay là TH kiểm tra trước hoàn thuế sau
Thông tin về khoản thu đề nghị hoàn trả:
- Khoản thu đề nghị hoàn trả em ghi như sau: Thuế GTGT TKHQ số 11206/NKD ngày 11/06/2012
- ST phải nộp ( hoặc số tiền thuế đầu ra): em bỏ trống
- ST thuế đầu vào đc khấu trừ ( nếu có): em bỏ trống
- ST đã nộp : 103.098.600 đồng
- ST đề nghị hoàn: 103.098.600 đồng
- Thời gian phát sinh khoản đề nghị hoàn: Tháng 06/2012 ( tờ khai này phát sinh ngày 11/6 , 12/6 em nộp thuế , 15/6 có quyết định hủy, ngày 17/8 em nhận được công văn của chi cục hải quan xác nhận việc nộp thừa) vậy e ghi thời gian phát sinh khoản đề nghị hoàn là tháng 6 có đúng ko hay là ntn ạ?
- Lý do đề nghị hoàn trả: Nộp thừa do hủy TKHQ số 11206/NKD ngày 11/06/2012 ( TH của em ghi như thế này được không ạ?)

 

[VTM]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Em đã điền thông tin vào mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011), . Em ko biết cách đính kèm file vào bài như thế nào để chị xem giúp em có đúng ko nữa. em scan thành file ảnh rồi vào mục chèn ảnh mà ko tải đc lên. Em hỏi chút , ở mẫu 01/ĐNHT ấy, mục 01 em phải tích vào đâu: TH hoàn thuế trước, kiểm tra sau hay là TH kiểm tra trước hoàn thuế sau
Thông tin về khoản thu đề nghị hoàn trả:
- Khoản thu đề nghị hoàn trả em ghi như sau: Thuế GTGT TKHQ số 11206/NKD ngày 11/06/2012
- ST phải nộp ( hoặc số tiền thuế đầu ra): em bỏ trống
- ST thuế đầu vào đc khấu trừ ( nếu có): em bỏ trống
- ST đã nộp : 103.098.600 đồng
- ST đề nghị hoàn: 103.098.600 đồng
- Thời gian phát sinh khoản đề nghị hoàn: Tháng 06/2012 ( tờ khai này phát sinh ngày 11/6 , 12/6 em nộp thuế , 15/6 có quyết định hủy, ngày 17/8 em nhận được công văn của chi cục hải quan xác nhận việc nộp thừa) vậy e ghi thời gian phát sinh khoản đề nghị hoàn là tháng 6 có đúng ko hay là ntn ạ?
- Lý do đề nghị hoàn trả: Nộp thừa do hủy TKHQ số 11206/NKD ngày 11/06/2012 ( TH của em ghi như thế này được không ạ?)

- Tích vào "kiểm tra trước hoàn thuế sau".
Các khoản khác ... ok !

 

[truongthithuy]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

- Tích vào "kiểm tra trước hoàn thuế sau".
Các khoản khác ... ok !

Nghĩa là như thế nào chị nhỉ? vậy sau bao lâu thì bên em mới nhận đc tiền hoàn thuế này vào tài khoản? Và có phải chi phí gì cho cán bộ quản lý thuế mình không ạ?

 

[ketban]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Tham khảo (tham khảo thôi nhe vì cái này CT.TPHCM trả lời riêng cho DN):

AC có thể cho e xin cái công văn này tham khảo ko? Em muốn kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào để cấn trừ vào số thuế GTGT phải nộp hàng tháng mà hỏi bên thuế thấy bảo như vậy nên chưa kê khai. Địa chỉ email là: minhngoc2710@yahoo.com

 

[VTM]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

AC có thể cho e xin cái công văn này tham khảo ko? Em muốn kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào để cấn trừ vào số thuế GTGT phải nộp hàng tháng mà hỏi bên thuế thấy bảo như vậy nên chưa kê khai. Địa chỉ email là: minhngoc2710@yahoo.com

Gởi bạn CV hướng dẫn xử lý thuế GTGT nhập khẩu nộp thừa của CT.TP.HCM (tham khảo thôi nhe).

 

[truongthithuy]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

- Tích vào "kiểm tra trước hoàn thuế sau".
Các khoản khác ... ok !

Em vẫn còn lăn tăn vụ này nên gọi điện trên cục thuế hỏi, đúng là trên đó hách dịch thật, cứ mang tiếng là tư vấn cho doanh nghiệp mà nạt nộ quát mắng, ghét cái kiểu làm việc này. Em hỏi thì bà quản lý thuế bên em bảo tại sao cứ phải để bị hoàn như thế nhỉ, mỗi lần hoàn phức tạp nọ kia phải đi hết phòng này phòng khác. Có ai muốn thế đâu, em cũng ở vào thế bị động em mà biết trước sẽ hủy tờ khai thuế đó thì em cũng chẳng nộp tiền trước làm gì để rồi phải hoàn. Hiện tại Cty tổng em vẫn còn nợ thuế TNDN, còn tờ khai bị hủy là của chi nhanh. Giờ chị ấy bảo muốn hoàn dc thì phải nộp hết thuế nợ, còn ko thì làm bù trừ trên Hải Quan. Tờ khai này em nộp thuế GTGT thì hải quan họ có bù trừ sang tờ khai khác có được không? Hơn nữa Hải quan họ đã gửi công văn xác nhận số thuế GTGT bên em nộp thừa và gửi về cục thuế địa phương để giải quyết giờ làm sao mà làm bù trừ trên hải quan được. Còn nếu em cứ cố tình làm hồ sơ hoàn thuế gửi thì liệu có được giải quyết không?
Còn Bản cam kết của đơn vị không kê khai thuế đầu vào. cái này có phải làm ko ạ? vì lúc em nộp thuế tờ khai này trước khi bị hủy em cũng chưa nhận được tờ khai, chỉ là 1 thông báo nộp thuế gửi qua mail thôi. em lại hỏi trên cục thuế nhưng hỏi 1 người khác. cũng nhận dc sự khó chịu tương tự...anh ấy bảo em cứ kê khai thuế đầu vào bình thường tờ khai HQ đó thôi. Em bảo là tờ khai đó bị hủy nên em chưa khai thuế đầu vào. nhưng do đã nộp thuế nên em muốn hoàn. Anh ấy bảo: Thế thì em làm việc với hải quan ấy, anh chẳng hiểu em nói gì...em nộp thuế rồi thì em cứ kê khai bình thường...ôi em cũng chẳng biết hỏi thế nào tiếp nữa...em cứ vâng vâng dạ dạ để lắng nghe rồi anh ấy cũng tự dưng cúp máy không ý kiến.
Em thực sự khó chịu vì cũng thừa biết cái kiểu làm việc này rồi nhưng ko nghĩ họ đến mức tồi tệ thế.Giờ em ko biết là sẽ phải thế nào nữa?

 

[ketban]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Gởi bạn CV hướng dẫn xử lý thuế GTGT nhập khẩu nộp thừa của CT.TP.HCM (tham khảo thôi nhe).

Không hiểu ở chi cục thuế Đống Đa có được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với trường hợp này không? Nếu có thì mình tự kê khai hay cần phải có văn bản xác nhận việc nộp thừa của Hải quan.

 

[truongthithuy]

Ðề: Thủ tục hoàn thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu như thế nào ạ?

Ko ai giúp em à?????????????????