Hạch toán khoản truy thu thuế thu nhập cá nhân

[nguyenngoc65]

Chào các anh, chị!
Mong anh, chị giúp đỡ.

Công ty em vừa bị quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2011.
Kết quả phát sinh thêm số thuế phải nộp là 50.000.000đ.
Em đã nộp số thuế đó rồi.
Giờ em phải định khoản như thế nào khi số thuế đó phát sinh?

cảm ơn các anh, chị trước nhe!

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Re: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Bạn có thể nói rõ xem tại sao tại phải nộp thêm số thuế đó không. Nhân tiện bạn có thể chia sẻ 1 vài tình huống gặp phải khi quyết toán thuế TNCN cho mọi người rút kinh nghiệm nhé

 

[nguyenngoc65]

Ðề: Re: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Tại vì em tính thuế thu nhập cá nhân chỉ tính trên lương. Khi quyết toán bên thuế cộng
thêm phần chi phí tiếp khách không có hóa đơn và tiền thuê nhà cho chuyên gia người
nước ngoài không có hóa đơn. Kết quả là phát sinh thêm số thuế phải nộp. Và còn bị phạt nữa chứ huhu.

 

[blueskye]

Ðề: Re: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Bạn có thể tách phần thuế phải nộp theo biên bản, hạch toán vào TK 3335 và phần nộp phạt, hạch toán vào TK 811.

 

[nguyenngoc65]

Ðề: Re: Quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Vậy em hạch toán phần thuế bị truy thu theo biên bản là:

N 622,627,641,642
C3335

Khi nộp N 3335
C 111, 112 như thế phải không ah?