Điều chỉnh tăng trên tờ khai thuế thế nào?

[fieldvn]

Đơn vị mình là đơn vị HCSN có thu có hoạt động sản xuất kinh doanh. Mình nhờ các bạn giải thích giúp tình huống này xử lý thế nào?
Tháng 12/2005, đơn vị mình có thực hiện 1 dự án và theo thỏa thuận dự án này là đối tượng không chịu thuế GTGT. Mình đã kê khai doanh thu của dự án này trên tờ khai thuế tháng 12/2005 với tổng tiền 50.000.000 đ (Nợ TK 112/ Có TK 531)
Đến tháng 7/2006, cơ quan chủ quản lý thực hiện kiểm tra dự án và yêu cầu đơn vị mình phải hủy bỏ hóa đơn đã kê khai trước đây và lập lại hóa đơn mới (có thuế GTGT 10%). Bây giờ mình thực hiện điều chỉnh tăng trên tờ khai thuế GTGT tháng này có được không ? (Số tiền thuế GTGT 10%: 4.545.455)
Mình điều chỉnh tăng thuế GTGT và giảm doanh thu Nợ TK 531 / Có TK 33311.
Nếu không phải hạch toán như vậy thì có cách nào hay nhất?
Các bạn giúp mình nhé!
Cám ơn.

 

[kimhuy]

Theo mình bạn cần nói rõ chi tiết dự án này là loại gì, và thỏa thuận ban đầu như thế nào thì mới có căn cứ điều chỉnh được.

 

[thuphuong3010]

Đơn vị mình là đơn vị HCSN có thu có hoạt động sản xuất kinh doanh. Mình nhờ các bạn giải thích giúp tình huống này xử lý thế nào?
Tháng 12/2005, đơn vị mình có thực hiện 1 dự án và theo thỏa thuận dự án này là đối tượng không chịu thuế GTGT. Mình đã kê khai doanh thu của dự án này trên tờ khai thuế tháng 12/2005 với tổng tiền 50.000.000 đ (Nợ TK 112/ Có TK 531)
Đến tháng 7/2006, cơ quan chủ quản lý thực hiện kiểm tra dự án và yêu cầu đơn vị mình phải hủy bỏ hóa đơn đã kê khai trước đây và lập lại hóa đơn mới (có thuế GTGT 10%). Bây giờ mình thực hiện điều chỉnh tăng trên tờ khai thuế GTGT tháng này có được không ? (Số tiền thuế GTGT 10%: 4.545.455)
Mình điều chỉnh tăng thuế GTGT và giảm doanh thu Nợ TK 531 / Có TK 33311.
Nếu không phải hạch toán như vậy thì có cách nào hay nhất?
Các bạn giúp mình nhé!
Cám ơn.

sao lại là tk 531? ghi nhận doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thì phải vào tk 511 chứ?

 

[kimhuy]

Theo ý kiến chủ quan của mình thì khi cơ quan thuế vào quyết toán có khả năng họ sẽ yêu cầu đơn vị bạn giữ nguyên doanh thu là 50.000.000đ, sau đó phải ghi thêm VAT 10% là 5.000.000đ nữa. Phần thuế VAT tăng thêm này nếu không thu được từ khách hàng thì chắc đơn vị bạn phải bù thôi.
Còn hạch toán vào TK531 là đúng rồi, thuphuong3010 chắc là nhầm TK, đây là hoạt động cung ứng dịch vụ cơ mà chứ có phải thu phí và lệ phí đâu.