W
Vốn điều của cty em là 2 tỷ đồng. Nhưng trước đây người kế toán cũ đã có sai sót khi hạch toán tăng vốn điều lệ cty là: 3 tỷ đồng (N111, C411: 3 tỷ) là nguồn tiền do các thành viên hội đồng thành viên(HĐTV) cty góp vốn. Tuy nhiên, trên thực tế thì số tiền này cty chưa nhận được từ các thành viên HĐTV. Do đó, vốn điều lệ trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của cty vẫn là : 2 tỷ đồng nên có sự chênh lệch về vốn điều lệ cty trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (2 tỷ) và sổ sách kế toán (5 tỷ). Do thực tế số tiền 3 tỷ cty chưa nhận được đồng thời để cho vốn điều lệ cty đúng với thực tế và đúng với giấy chứng nhận DKKD nên em đã hạch toán chuyển số tiền 3 tỷ đồng từ tài khoản 411 sang tài khoản 331 như sau:
+ Trước đây : N 111 , C411 : 3 tỷ
+ Hiện nay : N 411 , C 331 : 3 tỷ
- Nếu em hạch toán như vậy thì hợp lệ với tk 411 nhưng lại có khoản nợ phải trả cho khách hàng là : 3 tỷ đồng mà thực tế quỹ tiền mặt không có đủ để trả cho khoản nợ này.
- Vậy em phải hạch toán bỏ đi số tiền 3 tỷ đồng trong tài khoản 331 như thế nào cho đúng vì thực tế cty em đâu có thiếu nợ. Mong các anh chị giúp đỡ em gấp vì cty em sắp quyết toán thuế rồi mà khi thuế hỏi em không biết phải giải trình như thế nào cho hợp lý. Cám ơn các anh chị nhiều lắm!
+ Trước đây : N 111 , C411 : 3 tỷ
+ Hiện nay : N 411 , C 331 : 3 tỷ
- Nếu em hạch toán như vậy thì hợp lệ với tk 411 nhưng lại có khoản nợ phải trả cho khách hàng là : 3 tỷ đồng mà thực tế quỹ tiền mặt không có đủ để trả cho khoản nợ này.
- Vậy em phải hạch toán bỏ đi số tiền 3 tỷ đồng trong tài khoản 331 như thế nào cho đúng vì thực tế cty em đâu có thiếu nợ. Mong các anh chị giúp đỡ em gấp vì cty em sắp quyết toán thuế rồi mà khi thuế hỏi em không biết phải giải trình như thế nào cho hợp lý. Cám ơn các anh chị nhiều lắm!
