Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

[mrvanthuc]

Mình làm các phụ lục miễn giảm thuế TNDN, thuế GTGT, thuế TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel để sử dụng luôn tiện up lên chia sẽ với anh chị em nào cần thì tải về dùng nhé.

 

[thutinhyeu]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Anh ơi, anh cho em hỏi chút ạ.
- Thông tư này hiệu lực từ 05/10/2012, thì bây giờ mình đã làm hồ sơ miễn giảm được chưa hay phải đợi đến 05/10/2012 mới làm ạ?
- Tờ phụ lục miễn giảm thuế TNDN:
Chỉ tiêu [06] Số thuế TNDN phải nộp : 2.069.267 đồng.
Chỉ tiêu 7] Số thuế TNDN được miễn, giảm : 2.069.267 đồng
Sao lại cùng 1 số tiền thế ạ. Theo em hiểu thì chỉ tiêu số 06 ghi số tiền thuế TNDN phải nộp của quý I (II) sau khi được giảm 30% hoặc miễn chứ ạ.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Anh ơi, anh cho em hỏi chút ạ.
- Thông tư này hiệu lực từ 05/10/2012, thì bây giờ mình đã làm hồ sơ miễn giảm được chưa hay phải đợi đến 05/10/2012 mới làm ạ?
- Tờ phụ lục miễn giảm thuế TNDN:
Chỉ tiêu [06] Số thuế TNDN phải nộp : 2.069.267 đồng.
Chỉ tiêu 7] Số thuế TNDN được miễn, giảm : 2.069.267 đồng
Sao lại cùng 1 số tiền thế ạ. Theo em hiểu thì chỉ tiêu số 06 ghi số tiền thuế TNDN phải nộp của quý I (II) sau khi được giảm 30% hoặc miễn chứ ạ.

Quý 3 là em áp dụng được rồi. Số tiền đó là anh lấy ví dụ minh họa thôi còn DN em được miễn giảm bao nhiêu thì gõ đúng số vào.

 

[minimok]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Khi mình nộp qua mạng thì phụ lục này mình nộp như thế nào vậy, định dạng file là word hay là excel

 

[DHgtvt]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Bác thức cho e hỏi chút, cty e quý 3 này là toàn những người ở bậc 1 phải đóng thuế nhưng mà được miền giảm thì e có cần phải làm phụ lục không hay trên tờ khai thuế TNCN quý e để chỉ tiêu 22 và 24 bằng 0 là được mong sớm nhận được câu trả lời của bác

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Bác thức cho e hỏi chút, cty e quý 3 này là toàn những người ở bậc 1 phải đóng thuế nhưng mà được miền giảm thì e có cần phải làm phụ lục không hay trên tờ khai thuế TNCN quý e để chỉ tiêu 22 và 24 bằng 0 là được mong sớm nhận được câu trả lời của bác

Thông tư 140/2012/TT-BTC hướng dẫn nè bạn

Điều 10. Kê khai, khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công
1. Đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập:
Từ ngày 01/7/2012 đến hết ngày 31/12/2012 các tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công hàng tháng vẫn phải kê khai thuế nhưng tạm thời không tính thuế, khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân có thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công đến mức phải chịu thuế thu nhập cá nhân ở bậc 1 (thu nhập tính thuế nhỏ hơn hoặc bằng 5 triệu đồng/tháng) của Biểu lũy tiến từng phần quy định tại Điều 22 Luật Thuế thu nhập cá nhân. Đối với các cá nhân có thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công phải chịu thuế thu nhập cá nhân từ bậc 2 trở lên (thu nhập tính thuế lớn hơn 5 triệu đồng/tháng), tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện khai thuế, khấu trừ thuế, nộp thuế thu nhập cá nhân từ bậc 1 của Biểu thuế luỹ tiến từng phần quy định tại Điều 22 Luật Thuế thu nhập cá nhân.

Tổ chức, cá nhân trả thu nhập ghi số thuế đã khấu trừ (trừ số thuế được tạm miễn) vào chỉ tiêu [33] của Tờ khai mẫu số 02/KK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính.

Ví dụ 1. Anh A có thu nhập từ tiền lương, tiền công của tháng 7/2012 là 9.200.000 đồng. Anh A được giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 4.000.000 đồng, các khoản đóng bảo hiểm xã hội là 200.000 đồng. Anh A không có người phụ thuộc, không có khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, nhân đạo.
Thu nhập tính thuế của Anh A là:
9.200.000 đồng - 4.000.000 đồng - 200.000 đồng = 5.000.000 đồng.
Anh A có thu nhập tính thuế ở bậc 1 của Biểu thuế luỹ tiến từng phần nên tạm thời không bị khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân của tháng 7/2012.
Ví dụ 2. Anh B có thu nhập từ tiền lương, tiền công của tháng 7/2012 là 21.200.000 đồng. Anh B được giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 4.000.000 đồng, các khoản đóng bảo hiểm là 318.000 đồng. Anh B không có người phụ thuộc và các khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, nhân đạo.
- Thu nhập tính thuế của Anh B là:
21.200.000 đồng - 4.000.000 đồng - 318.000 đồng = 16.882.000 đồng.
Anh B có thu nhập tính thuế từ bậc 2 trở lên của Biểu thuế luỹ tiến từng phần quy định tại Điều 22 Luật Thuế thu nhập cá nhân, nên phải nộp thuế như sau:
- Số thuế Thu nhập cá nhân phải nộp của Anh B là:
+ Bậc 1: 5.000.000 đồng x 5% = 250.000 đồng.
+ Bậc 2: (10.000.000 đồng – 5.000.000 đ ) x 10% = 500.000 đồng.
+ Bậc 3: (16.882.000 đồng – 10.000.000 đ) x 15% = 1.032.300 đồng.
Tổng số thuế Thu nhập cá nhân phải nộp của anh B là: 1.782.300 đồng (250.000 đồng + 500.000 đồng + 1.032.300 đồng).

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Khi mình nộp qua mạng thì phụ lục này mình nộp như thế nào vậy, định dạng file là word hay là excel

Bạn gửi qua web tổng cục thuế hay là T-VAN?

 

[DHgtvt]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Anh thức ơi e hiểu nhưng ý e hỏi anh là e có cần làm phụ lục không thôi, con tờ khai e có làm mặc dù cả cty e đều mức thuế bậc một đáng nhẽ là có phải đóng nhưng theo thông tư 140 thì không phải đóng ý của e là có phải làm phụ lục không thôi, còn tờ khai đương nhiên e có phải làm rồi

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Anh thức ơi e hiểu nhưng ý e hỏi anh là e có cần làm phụ lục không thôi, con tờ khai e có làm mặc dù cả cty e đều mức thuế bậc một đáng nhẽ là có phải đóng nhưng theo thông tư 140 thì không phải đóng ý của e là có phải làm phụ lục không thôi, còn tờ khai đương nhiên e có phải làm rồi

Không bạn hiền, chỉ gửi khi làm quyết toán thôi nhé.

(Kèm theo bảng kê mẫu số 05A/BK-TNCN ban hành kèm theo số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài Chính )

 

[minimok]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Click here to enlarge Nguyên văn bởi minimok Click here to enlarge
Khi mình nộp qua mạng thì phụ lục này mình nộp như thế nào vậy, định dạng file là word hay là excel
Bạn gửi qua web tổng cục thuế hay là T-VAN?

Mình nộp qua web tong cuc thue

Click here to enlarge Nguyên văn bởi minimok Click here to enlarge
Khi mình nộp qua mạng thì phụ lục này mình nộp như thế nào vậy, định dạng file là word hay là excel
Bạn gửi qua web tổng cục thuế hay là T-VAN?

Mình nộp qua web tong cuc thue

 

[NGLinh80]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Mình cũng thắc mắc tương tự bạn minimok là khi nộp qua mạng, website cục Thuế có chấp nhận file excel phụ lục đánh trực tiếp bằng tay không hay chỉ chấp nhận file excel kết xuất từ HTKK. Nếu chỉ được dùng file excel từ HTKK thì bao giờ mới có HTKK mới vì HTKK 3.1.3 hiện chưa có phụ lục xin giảm 30% thuế TNDN 2012. Không biết có bạn nào đã nộp thử file excel phụ lục type bằng tay qua mạng của cục Thuế chưa nhỉ.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Mình mới up thêm phụ lục gửi qua mạng IHTKK do tổng cục thuế làm o bài đầu tiên các bạn tải về sử dụng nhé hoặc vào topic này để tải

 

[MPhuong2311]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

cho em hỏi có phải theo thông tư 140 DN vừa và nhỏ được giảm 30% thuế TNDN không ạ?

 

[chuotnhatkx]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Các bạn cho mình hỏi: nếu trong quý bị lỗ thì không cần làm phụ lục miễn giảm thuế TNDN phải không?

 

[Dang nhu Quyet]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

các bạn ơi, hom nay mình up phụ lục miễn giảm thuế TNDN quý 3.2012 qua mạng của tổng cục thuế thì được báo là không đúng cấu trúc to khai, mà mẫu phụ lục minh lấy ơ phần mềm HTKK thuế 3.1.4 mới nhất rồi, có bạn nào úp được lên bảo cho mình mới nhé. Thks.

 

[DHgtvt]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

các bạn đã nộp phụ lục theo TT 140 chưa, mình làm theo mẫu của bác thức gửi, hay là phải kiết xuất từ phầm mềm nhỉ

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

các bạn đã nộp phụ lục theo TT 140 chưa, mình làm theo mẫu của bác thức gửi, hay là phải kiết xuất từ phầm mềm nhỉ

Bạn cứ lấy ở phần mềm cho chắc

 

[huyen122]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Mình cũng đang muốn hỏi câu này?

Các bạn cho mình hỏi: nếu trong quý bị lỗ thì không cần làm phụ lục miễn giảm thuế TNDN phải không?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

các bạn ơi, hom nay mình up phụ lục miễn giảm thuế TNDN quý 3.2012 qua mạng của tổng cục thuế thì được báo là không đúng cấu trúc to khai, mà mẫu phụ lục minh lấy ơ phần mềm HTKK thuế 3.1.4 mới nhất rồi, có bạn nào úp được lên bảo cho mình mới nhé. Thks.

các bạn đã nộp phụ lục theo TT 140 chưa, mình làm theo mẫu của bác thức gửi, hay là phải kiết xuất từ phầm mềm nhỉ

Bạn gửi qua mạng thì tải phụ lục có cấu trúc mà mình đã up ở bài 1 dạng zip , còn gửi giấy thì cái nào cũng được cả.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Phụ lục miễn giảm thuế TNDN, GTGT, TNCN theo thông tư 140/2012/TT-BTC bằng excel

Các bạn cho mình hỏi: nếu trong quý bị lỗ thì không cần làm phụ lục miễn giảm thuế TNDN phải không?

Lỗ thì không cần làm phụ lục làm gì bạn hiền