Xuất hàng mẫu hạch toán thế nào?

[navy]

Cty xuất hàng làm mẫu cho khách, trị giá khoảng 20 triệu (vat 5%)
đưa vào chi phí bán hàng hạch toán như sau

N 642 20 t
C 156 20t

hay là phải hạch toán như vậy
xuất hàng
N 632 20t
C156 20 t
Thuế gtgt của lô hàng xuất đầu vào đã được khấu trừ nên
N 641 21 t hay N 641 20t, n 133 1t
c 511 20 t c 511 20t c 3331 1t
c 3331 1 t
và trên hóa đơn mình xuất ra cũng ghi bình thường
Lâu rồi mình ko làm về vấn đề này nên giờ lúng túng mong các bạn giúp mình.

 

[career]

Cty xuất hàng làm mẫu cho khách, trị giá khoảng 20 triệu (vat 5%)
đưa vào chi phí bán hàng hạch toán như sau

N 642 20 t
C 156 20t

hay là phải hạch toán như vậy
xuất hàng
N 632 20t
C156 20 t
Thuế gtgt của lô hàng xuất đầu vào đã được khấu trừ nên
N 641 21 t hay N 641 20t, n 133 1t
c 511 20 t c 511 20t c 3331 1t
c 3331 1 t
và trên hóa đơn mình xuất ra cũng ghi bình thường
Lâu rồi mình ko làm về vấn đề này nên giờ lúng túng mong các bạn giúp mình.

Theo tớ, cty bạn xuất hóa đơn cho hàng mẫu thì bạn cứ coi như là bán hàng thông thường thôi.
1, Nợ 632 20t
Có 156 20t
2,Nợ 331 21t
Có 511 20t
Có 3331 1t
Thân,

 

[nangha]

Theo mình:
* Khi bạn mua hàng :
Nợ 156 20t
Nợ 133 1t
Có 111, 112, 331 21t

* Khi bạn xuất hàng mẫu:
Nợ 632 20t
Có 156 20t
Đồng thời ghi nhận doanh thu xuất hàng mẫu (doanh thu nội bộ và DT này không chịu thuế, bạn nhớ ghi trên hóa đơn là xuất hàng mẫu không thu tiền)
Nợ Nợ 641 20t
Có 512 20t

Nếu bạn có thu tiền thì hạch toán như doanh thu bình thường (tức phải nộp thuế đầu ra).

 

[Hạ Mỗ Hiền]

theo tớ nếu cong ty đó mà có HD xuất nội bộ chỉ mang tính chất là hàng xuất ra khỏi kho có HD đầy đủ không để QLTT cho là Hàng lậu trốn thuế(HD này do công ty đăng ký với thuế)
HT vào hàng gửi bán
có 156
nợ 157
Khi nào mà xác định là bán hay biếu thì sẽ xuất HD có thuế
và lúc đó sẽ K/C vào giá vốn hay chi phí cho hợp lý

 

[nangha]

To HMH,

Phần trả lời của mình là theo hướng dẫn của QD15, bạn tham khảo thêm QD15 nhé!

Và lưu ý là xuất hóa đơn GTGT bình thường, chỉ có điều gạch bỏ dòng thuế suất đi thôi chứ không dùng hóa đơn kiêm vận chuyển nội bộ như bạn đã đề cập.

 

[tranthilan]

Gửi hàng mẫu không thu tiền

Cho minh hỏi về vấn đề này một chút : Cty minh cung cung gởi hàng mẫu cho khách ở nước ngoài nhưng khong co hóa đơn đầu vào mà chỉ co phí gửi máy bay là 20triệu, Như vậy có hợp lý khong và chi phí đó đưa trực tiếp vào nợ 641., có 111.
Cảm ơn các bạn trước nha.

 

[nangha]

To tranthilan

Bạn nói rõ hơn trường hợp của bạn nhé.
Công ty bạn gửi hàng mẫu ra nước ngoài mà ko xuất hóa đơn đầu ra a? Hàng mẫu đó công ty bạn mua ko có hóa đơn đầu vào hay hàng do cty bạn sản xuất? Gửi hàng mẫu số lượng như thế nào mà chi phí gửi máy bay 20t?

 

[tranthilan]

Gửi hàng mẫu không thu tiền

Công ty mình bán hàng thủ công mỹ nghệ khi chào giá qua mạng thì khách hàng yêu cầu gửi mẫu trực tiếp (Hàng mẫu này do 1 Cty ở việt Nam cung cấp cho Cty mình chào mẫu, nếu khách hàng đặt hàng thì Cty mình sẽ mua và xuất đi, nên không có HĐ đầu vào, và không xuất HĐ đầu ra. Chỉ có cước gửi hàng thôi (Cty mình chào mẫu cho 1 năm nên số khối nhiều, cước máy bay tính giá cao.) Bạn tư vấn giúp mình làm sao để chứng minh cước vận chuyển hàng mẫu cho khách hàng, để thuế khỏi bắt bẻ.
Bạn giúp mình nha, cảm ơn bạn nhiều.

 

[tranthilan]

Công ty mình bán hàng thủ công mỹ nghệ khi chào giá qua mạng thì khách hàng yêu cầu gửi mẫu trực tiếp (Hàng mẫu này do 1 Cty ở việt Nam cung cấp cho Cty mình chào mẫu, nếu khách hàng đặt hàng thì Cty mình sẽ mua và xuất đi, nên không có HĐ đầu vào, và không xuất HĐ đầu ra. Chỉ có cước gửi hàng thôi (Cty mình chào mẫu cho 1 năm nên số khối nhiều, cước máy bay tính giá cao.)
Bạn giúp mình nha, cảm ơn bạn nhiều.

 

[nangha]

Ái chà, trường hợp của công ty bạn cũng hơi phức tạp ha.
Nhưng theo mình nghĩ thế này:
-Đầu tiên là phần hóa đơn đầu vào: công ty ở VN cung cấp mẫu cho công ty bạn phải xuất hóa đơn đầu ra thì họ mới làm đúng thủ tục và để họ ghi nhận doanh thu nội bộ. Và việc xuất một khối lượng hàng mẫu lớn như vậy mà không có chứng từ hóa đơn đi kèm thì khả năng bị cơ quan quản lý thị trướng tịch thu hàng mẫu không chứng từ là rất cao.
Và khi công ty bạn nhận hàng mẫu từ họ thì dĩ nhiên là phải có hóa đơn đầu vào (mặc dù không phải trả tiền) nhưng công bạn vẫn phải ghi nhận thu nhập khác. Bút toán như sau:
156/711

- Hoá đơn đầu ra: khi công ty bạn muốn xuất hàng mẫu ra nước ngoài thì công ty bạn cũng phải xuất hoá đơn đầu ra thì lô hàng ấy mới có chứng từ hợp lệ khi đi đường, và công ty cũng phãi ghi nhận chi phí khác và doanh thu nội bộ. Bút toán như sau:
632/156
811/512

Tóm lại công ty bạn phải có hoá đơn đầu vào và đầu ra cho lô hàng mẫu này thì mới được ghi nhận khoản chi phí gửi hàng bằng máy bay là chi phí hợp lý được. Bút toán ghi nhận chi phí gửi hàng:
641/111,112

 

[tranthilan]

Bạn nangha nói có lý lắm, mình cảm ơn bạn rất nhiều.nhưng Cty mình đã gửi hàng mẫu rồi, khi mình nhận được hóa đơn vận chuyển hàng thì mình mới biết thì không thể làm ngược lại được. Mình không biết làm cách nào để đưa chi phí này cho hợp lệ. Các bạn nào giống trường hợp như mình thì tư vấn giúp mình với nha.

 

[tranthilan]

Bạn nangha nói có lý, mình cảm ơn bạn nha, nhưng công ty mình gửi hàng không báo đến khi mình nhận được hóa đơn thì mình mới biết thì không thể làm ngược lại được, mình không biết phải xử lý như thế nào để được chấp nhận chi phí hợp lệ đây. Mong các bạn nào giống trường hợp như mình thì giúp minh với...:dance2:

 

[nthuytien2007]

Mình cũng đang mắc vấn đề này, nhưng bên mình là DN SX, SP sX ra cũng gửi hàng mẫu ra nước ngoài không thu tiền và phải trả chi phí chuyển phát nhanh kha khá, hàng tháng mình hạch toán Nợ TK 632/Có TK155 đồng thời Nợ TK641/có TK 512 không phản ánh thuế VAT
- Phản ánh chi phí vận chuyển Nợ TK641/có TK111,112,331
- Các bạn xem mình làm như vậy có đúng ko nhé

 

[thechung]

Cty xuất hàng làm mẫu cho khách, trị giá khoảng 20 triệu (vat 5%)
đưa vào chi phí bán hàng hạch toán như sau

N 642 20 t
C 156 20t

hay là phải hạch toán như vậy
xuất hàng
N 632 20t
C156 20 t
Thuế gtgt của lô hàng xuất đầu vào đã được khấu trừ nên
N 641 21 t hay N 641 20t, n 133 1t
c 511 20 t c 511 20t c 3331 1t
c 3331 1 t
và trên hóa đơn mình xuất ra cũng ghi bình thường
Lâu rồi mình ko làm về vấn đề này nên giờ lúng túng mong các bạn giúp mình.

Theo TT130 thì có xuất hóa đơn nhưng không ghi thuế bạn à.
Xuất bằng giá vốn và ghi vào chi phí bán hàng trong kỳ