Giúp Mình Về Thắc Mắc Này: Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp

  • Thread starter me's bong
  • Ngày gửi
M

me's bong

Thành viên sơ cấp
24/4/06
5
0
1
40
Hà Nội
#1
Công ty mình vừa mới thành lập được khoảng 4 tháng, nhưng 3 tháng thực tế phát sinh.

Do trước công ty mình chưa có kế toán, nên có thuê làm thuế. Bên thuê làm cho bên công ty mình 1 bản thuế thu nhập doanh nghiệp, trong đó, bảng kế hoạch lương họ làm thấp hơn thực tế phát sinh.

VD:

- Theo bảng kế hoạch lương họ làm = 180 triệu

:

1. Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ (theo kế hoạch) họ làm: 200 triệu

2. Chi phí sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ: 192.000.000

3. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: 8.000.000
(MS 01 - MS03 - MS04 - MS06)

4. Tổng thu nhập chịu thuế ( MS07+MS11-MS12): 8.000.000

5. Tổng số thuế tạm nộp cả năm: 2.240.000

6. Số thuế tạm nộp từng quý (MS18:4): 560.000

SAU khi mình xem xong thì mình không đồng ý với Tờ khai họ làm này vì:
- Kế hoạch lương cả năm mình tính ra, công ty mình sẽ phải trả đến gần 400 triệu ===> Nếu cuối năm, chi phí lương của mình nếu vượt quá kế hoạch trên thì số chi phí phát sinh công ty mình sẽ bị thuế gạt ra và mình sẽ phải đóng thêm phần thuế TNDN đó.

- Tại phần Chi phí sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ = 192.000.000

==> Vậy nếu tính như họ thì trừ khoản chi phí lương, thì các chi phí khác của công ty mình còn lại = 192.000.000 - 180.000.000 = 12.000.000. Như thế là bất hợp lý với chi phí công ty mình có thể sẽ phải chi ra nhiều hơn nhiều số đó.

Và tại phần doanh thu thì họ làm quá thấp. Công ty mình là công ty mới, có thể để doanh thu cao hơn, vì đương nhiên nếu công ty mình làm tốt thì có thể năm đầu sẽ là hòa vốn, còn không thì chuyện lỗ vốn tại 1 vài năm đầu là chuyện đương nhiên.

Mình có nói lại với họ về những cái này, thì đồng chí phụ trách chỗ đó nói: Công ty mình không được chuyển lỗ????? (Đúng là ngu :), sorry vì mình bực quá) vì mình được biết rất rõ, tại luật thuế thu nhập doanh nghiệp, điều 20 của Nghị định của chính phủ - số 164/2003/NĐ-CP thì các công ty ngoại trừ một số hộ cá thể sx, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập thấp là không được chuyển lỗ, còn các công ty - doanh nghiệp thuộc diện khác thì đều được chuyển lỗ bình thường và thời gian được chuyển lỗ là không quá 5 năm

Thêm nữa, tại bảng kế hoạch lương về ngày tháng, họ ghi:
"( Từ tháng 01 đến tháng 12)
(áp dụng đối với hình thức trả lương theo hợp đồng)". Trong khi đó, công ty mình bắt đầu đi vào hoạt động từ 26/4/2006. Mình cũng nói lại điều này thì đồng chí phụ trách đó nói rất vô trách nhiệm "không sao em ạ, ghi như thế không ảnh hưởng gì, thôi em đừng làm lợn lành thành lợn què" - mình thật không hiểu nổi, mình tức giận không còn muốn nói chuyện với đồng chí đó nữa.

VẬY MÌNH QUYẾT ĐỊNH TRONG THÁNG TỚI MÌNH SẼ CANCEL THUÊ CHỖ ĐÓ LÀM THUẾ, VÀ MÌNH SẼ LÀM TỜ KHAI THUẾ ĐIỀU CHỈNH.

Mình chia sẻ những điều này, mong sẽ nhận được thêm những lời góp ý từ các bạn để mình có những kiến thức sâu nhất về việc này. Và để làm sao cho việc mình làm sẽ thuận lợi nhất cho công ty mình. Cám ơn trước mọi người rất nhiều

 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
N

nguyenthy

Thành viên sơ cấp
24/8/04
11
0
0
HCM city
#2
Hi,
Mình chưa bao giờ nghe nói là "Nếu cuối năm, chi phí lương của mình nếu vượt quá kế hoạch trên thì số chi phí phát sinh công ty mình sẽ bị thuế gạt ra và mình sẽ phải đóng thêm phần thuế TNDN đó." . Nếu thuế thì ai cũng kê khai tăng chi phí cho nhiều vào, vừa khỏi phải tạm nộp thuế, vừa đỡ phải lo bị xuất toán phí sau này.
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#3
Cho mình hỏi thêm một câu: Ngành nghề của công ty bạn là gì vậy? nếu công ty bạn là công ty dịch vụ thì mức chi phí và doanh thu đưa ra như vậy là hợp lý.
Vấn đề đầu tiên là khi lập quỹ lương bên dịch vụ đã không tham khảo tiền lương dự tính tại công ty của bạn. Bạn nên làm lại tờ đăng ký tiền lương (bổ sung) và giải thích lý do để nộp thêm cho cơ quan thuế. Khi bạn nộp tăng quỹ tiền lương cán bộ thuế sẽ hỏi thăm bạn có thể yêu cầu bạn làm thêm bảng kê khai thuế TNDN để cho hợp lý, nếu bạn không muốn đóng thuế thêm thì có thể giải thích ngay trên tờ khai thuế TNDN để vẫn giữ mức thuế đã khai báo ban đầu.
Bạn hỏi lại bạn ấy tại sao công ty của bạn không được chuyển lỗ????
Thân
 
M

me's bong

Thành viên sơ cấp
24/4/06
5
0
1
40
Hà Nội
#4
MINA nói:
Cho mình hỏi thêm một câu: Ngành nghề của công ty bạn là gì vậy? nếu công ty bạn là công ty dịch vụ thì mức chi phí và doanh thu đưa ra như vậy là hợp lý.
Vấn đề đầu tiên là khi lập quỹ lương bên dịch vụ đã không tham khảo tiền lương dự tính tại công ty của bạn. Bạn nên làm lại tờ đăng ký tiền lương (bổ sung) và giải thích lý do để nộp thêm cho cơ quan thuế. Khi bạn nộp tăng quỹ tiền lương cán bộ thuế sẽ hỏi thăm bạn có thể yêu cầu bạn làm thêm bảng kê khai thuế TNDN để cho hợp lý, nếu bạn không muốn đóng thuế thêm thì có thể giải thích ngay trên tờ khai thuế TNDN để vẫn giữ mức thuế đã khai báo ban đầu.
Bạn hỏi lại bạn ấy tại sao công ty của bạn không được chuyển lỗ????
Thân
Hi Mina

Công ty mình làm về xuất khẩu phần mềm với Nhật.

Đúng là khi lập quỹ lương, bên đó rất vô trách nhiệm ở khâu này.

Mình có đề nghị giải tích thì chỉ nhận được 1 câu trả lời "em không phải hiểu chi tiết làm gì, nói tóm lại là những công ty như bọn em thì không được chuyển lỗ" .

Mình thấy bất ổn nếu tiếp tục thuê mấy người này làm thuế. Do vậy từ tháng 8 mình sẽ hủy thuê bên này làm thuế.

Cám ơn MINA đã góp ý
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#5
Nếu những công ty chuyên về phần mềm nếu được miễn giảm thuế TNDN thì không được chuyển lỗ (nhưng sao công ty của bạn vẫn có tạm nộp thuế TNDN mà?)
Thân
 
Thanh Nam

Thanh Nam

Admin
Thành viên BQT
24/4/03
3,004
846
113
17
HCM
www.thanhnamtax.com
#6
Công ty mình vừa mới thành lập được khoảng 4 tháng, nhưng 3 tháng thực tế phát sinh.
Tiếc cho bạn thật, nếu bạn lập công ty sớm hơn một chút (trong năm 2005) thì bạn đã được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho 4 năm rồi. Tuy nhiên, phần chuyển lỗ thì bạn vẫn được chuyển nếu bị lỗ trong năm tài chính.

Do trước công ty mình chưa có kế toán, nên có thuê làm thuế. Bên thuê làm cho bên công ty mình 1 bản thuế thu nhập doanh nghiệp, trong đó, bảng kế hoạch lương họ làm thấp hơn thực tế phát sinh.
Về tờ khai dự kiến và bảng lương thì bạn có thể điều chỉnh lại, thuế họ vẫn cho làm điều này.

Chắc là bạn đụng phải "tiền nào của đó rồi". Nhưng bạn cũng có một phần trách nhiệm trong đây, không thể đổ hết cho họ được. Bạn chỉ có thể đổ hết nếu bạn có một bản hợp đồng ghi rõ quyền lợi và trách nhiệm của 2 bên
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603

Xem nhiều