Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

[susukt2012]

Chào các anh chị, em xin các anh chị tư vấn cho em trường hợp này.

Công ty em thành lập tháng 03/2012, nhưng tháng 06/2012 có tổ chức cho sếp và người nhà các sếp đi du lịch, nhân viên thì hình như không có, và có 1 hóa đơn vé máy bay hơn 90tr. Không biết hóa đơn như vậy có hợp lý ko?

Em mới vào làm tại công ty từ tháng 8/2012 nên bây giờ em mới kiểm tra ra và em thấy hoá đơn đó đã kê khai thuế của tháng 06. Theo em nghĩ thì công ty mới thành lập đã có lợi nhuận gì đâu mà cho công nhân viên đi nghỉ mát nhiều tiền thế ( thực chất ở đây là ko có nhân viên ).

Các anh chị tư vấn giúp em xem hd này có là chi phí hợp lệ ko? nếu có thì em xử lý ntn để hợp lý?
Còn nếu ko thì em phải làm gì?

Mọi người giứp em nhé! em xin chân thành cảm ơn cả nhà.

 

[tuanquanghw]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

Chi phí này là không hợp lệ sẽ bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN, bạn có thể lách bằng cách tổ chức hội nghị khách hàng để hợp lý khoản chi trên.

 

[thanhdatcoltd]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

Theo mình ó một số trường hợp như sau:
trước khi có ý kiến mình tham gia với bạn môt số quan điểm như này: mặc dù là xếp hay gia đình xếp đi nghỉ mát vấn đề này không quan trọng mình có thể thay đổi thành đi công tác hay đi ký hợp đồng, hay gửi hồ sơ dự thầu. tìm kiếm thị trường ..... sao cho phù hợp vói nội dung hoạt động của công ty chứ đừng khăng khăng nói là gia đình xếp đi nghỉ mát (chính bạn còn không biết có nhân viên đi hay không thì làm sao cơ quan thuế biết được) nên bạn cứ làm một cái danh sách ảo ghi tên nhân viên rồi đưa xếp ký và là xong)
1. Thứ nhất nếu bạn xác định đây là vé xếp đi nghỉ mát thì bạn phải đưa vào TK 431 - quỹ khen thưởng phúc lợi. nếu công ty chưa có quỹ khen thưởng phúc lợi thì bạn đưa vào 811 và cuối năm quyết toán thuế TNDN thì loại nó ra (ít ra cũng gỡ gạc được 9tr tiền VAT)
2. Thứ hai nếu bạn xác định nghiệp vụ này là công ty tổ chức cho đi công tác (nâng cao trình độ, học hỏi kinh nghiệm, tìm kiếm thị trường...) thì bạn đưa vào 642 hoặc 142. 242 nếu chi phí năm nay đã đủ ròi thì để sang năm trích tiếp
nhưng nó phải đáp ứng một số yêu cầu như sau:
+ Bạn phải xem loại hình kinh doanh của bạn có cần phải đi công tác, hay đi học hỏi kinh nghiệm ..... hay gì gì tương tự như thế hay không - cái này giúp bạn xác định được chi phí này có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh hay không và có đem lại hiệu quả trong trương lai hay không (nếu không thì loại luôn cho nhẹ nợ)
+ Nếu thực sự việc đi công tác nước ngoài của công ty bạn là cần thiết thì bạn làm như sau:
- Bạn lập cho mình một cái văn bản cụ thể liên quan đến việc đi công tác ở đâu, lịch trình, nội dung như thế nào, chi công tác phí như thế nào và đi bao lâu..., cái này DN có thể tự chế được. và còn một điều cực kỳ quan trọng chứng minh xếp có đi thật là: phải giữ lại được cái cuống phiếu hay thẻ ghi số ghế của hành khách khi lên máy bay ( do các thành viện khác không phải là nhân viên công ty nên bạn chỉ giữ lại một cái của xếp thôi, còn của những người khác thì kêu mất)
- Ngoài chi phí 90 triệu trên bạn còn có thể đưa thêm một số khoản chi khác như chi phí tiêu vặt cho người đi công tác
- Mình xin được nói thêm về chi phí tiêu vặt khi đi công tác cái này vẫn được ghi nhận là chi phí hợp lý mà không cần hóa đơn chứng từ gì (chỉ cần phiếu chi thôi) : theo thông tư 130 ngày 26/12/2011 được phép chi bằng tiền mặt mà không cần hóa đơn. nhưng không được quá 300.000đ/người/ngày nếu đi trong nước. còn nếu đi nước ngoài thì được chi từ 15 - 30 USD tùy theo quy định áp dụng đối với từng nước khác nhau, cụ thể theo thông tư 91 ngày 18/10/2005.
chúc bạn thành công!

 

[ketoan4mat]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

Sao lại có t/khoản 811 ở đây?

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

mặc dù là xếp hay gia đình xếp đi nghỉ mát vấn đề này không quan trọng mình có thể thay đổi thành đi công tác hay đi ký hợp đồng, hay gửi hồ sơ dự thầu. tìm kiếm thị trường ..... sao cho phù hợp vói nội dung hoạt động của công ty chứ đừng khăng khăng nói là gia đình xếp đi nghỉ mát (chính bạn còn không biết có nhân viên đi hay không thì làm sao cơ quan thuế biết được) nên bạn cứ làm một cái danh sách ảo ghi tên nhân viên rồi đưa xếp ký và là xong)

Ai chà. Đây là vé máy bay đó bạn. Danh sách ảo thế nào nhỉ?
Quan trọng là giải trình, với cách giải trình như trên thì "chạy trời sao khỏi nắng"?

1. Thứ nhất nếu bạn xác định đây là vé xếp đi nghỉ mát thì bạn phải đưa vào TK 431 - quỹ khen thưởng phúc lợi. nếu công ty chưa có quỹ khen thưởng phúc lợi thì bạn đưa vào 811 và cuối năm quyết toán thuế TNDN thì loại nó ra (ít ra cũng gỡ gạc được 9tr tiền VAT)

Cuối năm quyết toán thuế TNDN thì loại ra khỏi chi phí hợp lý, vậy bạn tính gỡ gạc VAT kiểu gì ạ?

 

[ke toan va toi]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

Hồ sơ phải đầy đủ thì mới như các bạn nói được. Có công ty có chương trình khuyến mại cho khách hàng bằng vàng (thực tế có thể là mua vàng mang về nhà) hj cũng phải có biên bản này nọ kia, chương trình khuyến mại...

 

[thanhdatcoltd]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

*811 là do công ty không có lợi nhuận để trích sang 431 nên phải tính vào chi phí, mà khoản chi này không được tính là chi phí hợp lý do vậy cuối năm quyết toán thuế TNDN thì loại nó ra

 

[susukt2012]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

Thôi để khỏi rắc rối về sau thì em nên thẳng tay loại cái hd này đi ạ, nhưng bên em có ck qua ngân hàng rồi, vậy thì em phải định khoản nghiệp vụ chuyển tiền này sao cho hợp lý ah?

 

[NONG DAN]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

Thôi để khỏi rắc rối về sau thì em nên thẳng tay loại cái hd này đi ạ, nhưng bên em có ck qua ngân hàng rồi, vậy thì em phải định khoản nghiệp vụ chuyển tiền này sao cho hợp lý ah?

Bỏ khoản "mìn nổ chậm" trên là đúng rồi đó bạn, lỡ chuyển tiền thì xem như khoản này Cty cho GD mượn tiền để thanh toán, lập phiếu thu TM thu lại của GD là xong.

 

[susukt2012]

Ðề: Chi vé máy bay nghỉ mát hơn 90 tr đối với công ty mới thành lập có hợp lý không

Bỏ khoản "mìn nổ chậm" trên là đúng rồi đó bạn, lỡ chuyển tiền thì xem như khoản này Cty cho GD mượn tiền để thanh toán, lập phiếu thu TM thu lại của GD là xong.

bác có thể đk hộ em ko