Chi phí thuế TNDN hoãn lại (TK 8212)????

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi ntkhanh, 11 Tháng tám 2006.

10,004 lượt xem

  1. ntkhanh

    ntkhanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    67
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Quận 4, TP.HCM
    Mọi người cho mình hỏi :
    Chi phí thuế TNDN hoãn lại là gì ? và TK 8212 được sd khi nào ?
    Còn đối với TK 8211 mình hạch toán như sau không biết có đúng không?
    Đầu mỗi quý khi mình đi nộp thuế TNDN tạm nộp (VD : 5.000.000 đ/ 1 quý) thì hạch toán :
    Nợ 8211 5.000.000
    Có 3334 5.000.000
    Nợ 3334 5.000.000
    Có 111 5.000.000
    Đế cuối năm thì mình mới hạch toán bút toán :
    Nợ 911 (Theo đúng số thực tế phải nộp)
    Có 8211
    Nếu có sự chênh lệch giữa số phải nộp và số đã tạm nộp thì mình h.toán bút toán : Nợ 8211/có 3334 hoặc Nợ 3334/ có 8211.
    Mình làm như vậy có đúng không ? Nếu không thì phải làm ntn ?
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    16
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn hãy xem Quyết định 12/2005/QĐ-BTC và Thông tư 20/2006/TT-BTC hướng dẫn chuẩn mực kế toán "Thuế thu nhập doanh nghiệp" để trả lời được hai câu hỏi trên.

    Bút toán Nợ TK 911/ Có TK 8211 sẽ hạch toán cuối cùng, sau khi đã điều chỉnh sự chênh lệch giữa số thuế thực tế phải nộp và số thuế tạm nộp. Bạn đã hạch toán chính xác rồi.
     
    #2
  3. vannhat

    vannhat ~*Vô Đối*~

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Năm châu bốn biển là nhà
    Bác nào cho ví dụ hạch toán tài khoản 8212 đi. phần này em thấy khó đấy.
    8212 sẽ hạch toán liên quan đến các tài khoản 243, 347 phải không các bác?
     
    #3
  4. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Ví dụ về tài sản thuế thu nhập hoãn lại, thuế thu nhập hoãn lại phải trả (file đính kèm)
    Thân mến
     
    Last edited: 25 Tháng tám 2006
    #4
  5. khampha65

    khampha65 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    153
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ha noi
    Mình nghĩ là bạn hơi nhầm trong trường hợp này:
    - chênh lệch tạm thời được khấu trừ: nguyên nhân là do LNKT>LNCT. Trường hợp này KT hạch toán:
    Nợ 243: (LNKT - LNCT)*25%
    Có 8212:
    - chênh lệch tạm thời chịu thuế: nguyên nhân là do LNKT<LNCT. Trường hợp này KT hạch toán:
    Nợ 8212: (LNCT - LNKT)*25%
    Có 347:
     
    #5
  6. Do tan phong

    Do tan phong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    117
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    tphcm
    Mình cũng đồng ý với bạn Nguyen Tu Anh, bạn hạch toán như vậy là chính xác rồi đấy
     
    #6
  7. nguyenhienan

    nguyenhienan Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Mọi người giúp e xác định thuế TNDN hoãn lại với ạ e ví dụ ạ
    TSCĐ A nguyên giá là 400trđ thời gian trích KH đăng ký với cơ quan thuế là 5 năm ,thời gian trích KH thực tế là 4 năm
    TSCĐ B nguyên giá là 600trđ thời gian trích KH đăng ký với cơ quan thuế là 5 năm nhưng thời gian trích KH thực tế là 8 năm
    Vậy xác định thuế TNDN hoãn lại như thế nào ạ ? và định khoản hộ e với ạ
     
    #7
  8. namkhanh8702

    namkhanh8702 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nam
    bạn hạch toán như thế là đúng rồi nhưng bạn phải hạch toán lãi trước tự nhiên hạch toán vậy bảng cân đối kế toán không cân đâu bạn.
     
    #8

Chia sẻ trang này