DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

[Kế Toán Già Gân]

Công ty mình vừa đi vào hoạt động từ tháng 12/2011, nên mình không làm báo cáo tài chính năm 2011 mà gộp sang năm 2012 mới làm báo cáo tài chính, nhưng vừa rồi cơ quan thuế gửi về một thông báo yêu cầu nộp bổ sung tờ khai quyết toán thuế TNDN và phạt nộp chậm 115 ngày.
Mình đã lên trình bày với cơ quan thuế nhưng được trả lời thế này: Báo cáo tài chính có thể gộp sang năm 2012 nhưng vẫn phải quyết toán thuế TNDN.
Mình thấy thật vô lý vì chưa làm bctc tức là chưa kết chuyển KQKD thì làm sao có cơ sở để quyết toán thuế TNDN.
Mà giả dụ như có tính được KQKD đi nữa thì nếu mình quyết toán thuế TNDN năm 2011 như co quan thuế yêu cầu thì thu nhập năm 2011 bi đánh thuế 2 lần à. Vì sang năm 2012 mình vẫn phải đưa doanh thu của T12/2011 vào bctc năm 2012 mà. Mình thấy vô lý quá, làm ơn giải đáp thắc mắc giùm mình.

 

[mrvanthuc]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

Công ty mình vừa đi vào hoạt động từ tháng 12/2011, nên mình không làm báo cáo tài chính năm 2011 mà gộp sang năm 2012 mới làm báo cáo tài chính, nhưng vừa rồi cơ quan thuế gửi về một thông báo yêu cầu nộp bổ sung tờ khai quyết toán thuế TNDN và phạt nộp chậm 115 ngày.
Mình đã lên trình bày với cơ quan thuế nhưng được trả lời thế này: Báo cáo tài chính có thể gộp sang năm 2012 nhưng vẫn phải quyết toán thuế TNDN.
Mình thấy thật vô lý vì chưa làm bctc tức là chưa kết chuyển KQKD thì làm sao có cơ sở để quyết toán thuế TNDN.
Mà giả dụ như có tính được KQKD đi nữa thì nếu mình quyết toán thuế TNDN năm 2011 như co quan thuế yêu cầu thì thu nhập năm 2011 bi đánh thuế 2 lần à. Vì sang năm 2012 mình vẫn phải đưa doanh thu của T12/2011 vào bctc năm 2012 mà. Mình thấy vô lý quá, làm ơn giải đáp thắc mắc giùm mình.

Căn cứ vảo khoản 3 Phần B của Thông tư 130/2008/TT-BTC và hiện nay căn cứ vào khoản 3 Điều 3 Thông tư 123/2012/TT-BTC Bác làm đúng, cơ quan thuế buộc làm quyết toán là sai. Tuy nhiên quý IV/2011 Bác vẫn phải có tờ khai thuế TNDN tạm tính.

3. Trường hợp kỳ tính thuế năm đầu tiên của doanh nghiệp mới thành lập kể từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và kỳ tính thuế năm cuối cùng đối với doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, giải thể, phá sản có thời gian ngắn hơn 03 tháng thì được cộng với kỳ tính thuế năm tiếp theo (đối với doanh nghiệp mới thành lập) hoặc kỳ tính thuế năm trước đó (đối với doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sáp nhập, chia tách, giải thể, phá sản) để hình thành một kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm đầu tiên hoặc kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm cuối cùng không vượt quá 15 tháng.

 

[levanton]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

Công ty mình vừa đi vào hoạt động từ tháng 12/2011, nên mình không làm báo cáo tài chính năm 2011 mà gộp sang năm 2012 mới làm báo cáo tài chính, nhưng vừa rồi cơ quan thuế gửi về một thông báo yêu cầu nộp bổ sung tờ khai quyết toán thuế TNDN và phạt nộp chậm 115 ngày.
Mình đã lên trình bày với cơ quan thuế nhưng được trả lời thế này: Báo cáo tài chính có thể gộp sang năm 2012 nhưng vẫn phải quyết toán thuế TNDN.
Mình thấy thật vô lý vì chưa làm bctc tức là chưa kết chuyển KQKD thì làm sao có cơ sở để quyết toán thuế TNDN.
Mà giả dụ như có tính được KQKD đi nữa thì nếu mình quyết toán thuế TNDN năm 2011 như co quan thuế yêu cầu thì thu nhập năm 2011 bi đánh thuế 2 lần à. Vì sang năm 2012 mình vẫn phải đưa doanh thu của T12/2011 vào bctc năm 2012 mà. Mình thấy vô lý quá, làm ơn giải đáp thắc mắc giùm mình.

Hôm trước em cũng gặp vậy, em chạy về nhà lấy thông tư 130 photo có đoạn:

Phần B
PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ TNDN
.....
1...
2 Kỳ tính thuế được xác định theo năm dương lịch...
3 Trường hợp kỳ tính thuế năm đầu tiên của doanh nghiệp mới thành lập kế từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và kỳ tính thuế năm cuối cùng đối với doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sát nhập, chia, tách, giải thể, phá sản có thời gian ngắn hơn 3 tháng thì được cộng với kỳ tính thuế năm tiếp theo(đối với doanh nghiệp mới thành lập) hoặc kỳ tính thuế năm trước đó ( đối với doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sát nhập, chia, tách, giải thể, phá sản) đề hình thành một kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp của năm đầu tiên hoặc kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm cuối cùng không vượt quá 15tháng.

Vậy là cán bộ nói cho qua, không phạt nữa. Khi nào được cho qua vụ này vào SG khao nhé bác.

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

Tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính quý 4 thì có rồi nhưng họ đòi phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm cơ. Họ bảo như thế này:

Theo quy định của Luật quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành thì vẫn quy định phải nộp quyết toán hàng năm;

Hỏi họ văn bản nào, họ đang ấp ớ, bảo anh chuyên gia cung cấp văn bản pháp luật mà lại hỏi tôi ư?

Nếu anh cần thì tôi làm hộ cho anh luôn thể, họ chìa ra cái chìa khoá vàng với những dòng chữ giới thiệu lấp lánh vàng:

• Dịch vụ kế toán trọn gói: Ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh, in sổ sách kế toán, cung cấp báo cáo tài chính theo quy định của Bộ tài chính.
• Kê khai thuế: Kê khai thuế hàng tháng, lập báo cáo quyết toán thuế cuối năm theo quy định của pháp luật.
• Quyết toán thuế: Đại diện doanh nghiệp giải trình số liệu và quyết toán thuế với cơ quan thuế khi có quyết định thanh tra thuế từ Cục thuế/ Chi cục thuế.
• Kiểm toán nghĩa vụ thuế: Rà soát lại hệ thống kế toán thuế và kiểm toán tuân thủ việc kê khai, tính toán số thuế phải nộp theo quy định.
• Hoàn thiện hệ thống sổ sách kế toán, kê khai thuế của doanh nghiệp.
• Tư vấn tối ưu hoá số thuế phải nộp.

 

[mrvanthuc]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

Tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính quý 4 thì có rồi nhưng họ đòi phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm cơ. Họ bảo như thế này:

Theo quy định của Luật quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành thì vẫn quy định phải nộp quyết toán hàng năm;

Hỏi họ văn bản nào, họ đang ấp ớ, bảo anh chuyên gia cung cấp văn bản pháp luật mà lại hỏi tôi ư?

Nếu anh cần thì tôi làm hộ cho anh luôn thể, họ chìa ra cái chìa khoá vàng với những dòng chữ giới thiệu lấp lánh vàng:

• Dịch vụ kế toán trọn gói: Ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh, in sổ sách kế toán, cung cấp báo cáo tài chính theo quy định của Bộ tài chính.
• Kê khai thuế: Kê khai thuế hàng tháng, lập báo cáo quyết toán thuế cuối năm theo quy định của pháp luật.
• Quyết toán thuế: Đại diện doanh nghiệp giải trình số liệu và quyết toán thuế với cơ quan thuế khi có quyết định thanh tra thuế từ Cục thuế/ Chi cục thuế.
• Kiểm toán nghĩa vụ thuế: Rà soát lại hệ thống kế toán thuế và kiểm toán tuân thủ việc kê khai, tính toán số thuế phải nộp theo quy định.
• Hoàn thiện hệ thống sổ sách kế toán, kê khai thuế của doanh nghiệp.
• Tư vấn tối ưu hoá số thuế phải nộp.

Hehe Bác vui lòng liên hệ với em theo chứ ký nhé :004:

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

Hông em hổng chịu tư vấn

Nhận dọn dẹp sổ sách kế toán, Báo cáo thuế, Báo cáo tài chính,Tư vấn kế toán,Tư vấn thuế. Quý DN có nhu cầu xin liên hệ: Nguyễn Văn Thức - ĐT 0988543342 Email: mrvanthuc1980@yahoo.com Chi tiết xem thêm tại đây

Em còn phải đi học thêm ạ.

Trung tâm Đào tạo DANIEL chuyên Dạy kế toán thực hành tại Tp HCM - Dạy kế toán qua internet-Tư vấn phương pháp tính giá thành - Thường xuyên khai giảng lớp kế toán xây lắp
Tel: 09.08.13.08.09 YM: iskata2001@yahoo.com

Tối thứ bảy 22-9-2012 có mặt tại SG lúc 10PM, hẹn gặp nhau giữa Saigon nhe hai Thầy (Lê Văn Tồn và Mr. Thức) làm vài ly bia vậy vào trưa Chủ nhật 23-9-2012

 

[levanton]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

Tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính quý 4 thì có rồi nhưng họ đòi phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm cơ. Họ bảo như thế này:

Theo quy định của Luật quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành thì vẫn quy định phải nộp quyết toán hàng năm;

Hỏi họ văn bản nào, họ đang ấp ớ, bảo anh chuyên gia cung cấp văn bản pháp luật mà lại hỏi tôi ư?

Nếu anh cần thì tôi làm hộ cho anh luôn thể, họ chìa ra cái chìa khoá vàng với những dòng chữ giới thiệu lấp lánh vàng:

• Dịch vụ kế toán trọn gói: Ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh, in sổ sách kế toán, cung cấp báo cáo tài chính theo quy định của Bộ tài chính.
• Kê khai thuế: Kê khai thuế hàng tháng, lập báo cáo quyết toán thuế cuối năm theo quy định của pháp luật.
• Quyết toán thuế: Đại diện doanh nghiệp giải trình số liệu và quyết toán thuế với cơ quan thuế khi có quyết định thanh tra thuế từ Cục thuế/ Chi cục thuế.
• Kiểm toán nghĩa vụ thuế: Rà soát lại hệ thống kế toán thuế và kiểm toán tuân thủ việc kê khai, tính toán số thuế phải nộp theo quy định.
• Hoàn thiện hệ thống sổ sách kế toán, kê khai thuế của doanh nghiệp.
• Tư vấn tối ưu hoá số thuế phải nộp.

Bác góp ý với họ bổ sung thêm chức năng dịch vụ đăng ký lao động tiền lương và hướng dẫn kê khai các thủ tục BHXH, BHYT, BHTN cho đủ bộ.

 

[phongthanhtp]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

E xin mở dịch vụ CHUYÊN CÒ giới thiệu mối cho các dịch vụ sau:

Nhận dọn dẹp sổ sách kế toán, Báo cáo thuế, Báo cáo tài chính,Tư vấn kế toán,Tư vấn thuế. Quý DN có nhu cầu xin liên hệ: Nguyễn Văn Thức - ĐT 0988543342 Email: mrvanthuc1980@yahoo.com Chi tiết xem thêm tại đây

Trung tâm Đào tạo DANIEL chuyên Dạy kế toán thực hành tại Tp HCM - Dạy kế toán qua internet-Tư vấn phương pháp tính giá thành - Thường xuyên khai giảng lớp kế toán xây lắp
Tel: 09.08.13.08.09 YM: iskata2001@yahoo.com

dịch vụ đăng ký lao động tiền lương và hướng dẫn kê khai các thủ tục BHXH, BHYT, BHTN

Nhớ trả phí cò đầy đủ cho e nhen mấy bác :004:

 

[hoabienxanh]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?

Hôm trước em cũng gặp vậy, em chạy về nhà lấy thông tư 130 photo có đoạn:


Vậy là cán bộ nói cho qua, không phạt nữa. Khi nào được cho qua vụ này vào SG khao nhé bác.

Các bác ơi, em đang gặp phải tình huống tương tự như bác Già cân nêu. bên cty em đã làm cvan gửi chi cục thuế xin gộp BCTC năm 2012 sang 2013, nhưng e chỉ ghi mỗi gộp BCTC, ko ghi xin gộp quyết toán thuế
Hỏi anh ở bp 1 cửa thì bảo: vẫn phải qtoan thuế TNDN và TNCN. CQT ko quan tâm đến BCTC của DN lắm.
Hỏi 1 anh khác ở bp hỗ trợ NNT thì bảo xin gộp BCTC đã gồm gộp cả quyết toán thuế TNDN rồi.

giờ em phải làm sao hả các bác, vì nếu năm nay làm QT thuế TNDN, sang năm nộp BCTC thì phải chịu 2 lần thuế như bác Già cân nêu rồi, hoặc chả lẽ gạt mục doanh thu , chi phí của 2012 ra

bác nào cho em lời khuyên tốt nhất trong tình huống này với
sắp đến hạn nộp rồi các bác ơi

 

[tuyet dan]

Ðề: DN mới thành lập Quý 4 có cần quyết toán thuế TNDN?


Các bác ơi, em đang gặp phải tình huống tương tự như bác Già cân nêu. bên cty em đã làm cvan gửi chi cục thuế xin gộp BCTC năm 2012 sang 2013, nhưng e chỉ ghi mỗi gộp BCTC, ko ghi xin gộp quyết toán thuế
Hỏi anh ở bp 1 cửa thì bảo: vẫn phải qtoan thuế TNDN và TNCN. CQT ko quan tâm đến BCTC của DN lắm.
Hỏi 1 anh khác ở bp hỗ trợ NNT thì bảo xin gộp BCTC đã gồm gộp cả quyết toán thuế TNDN rồi.

giờ em phải làm sao hả các bác, vì nếu năm nay làm QT thuế TNDN, sang năm nộp BCTC thì phải chịu 2 lần thuế như bác Già cân nêu rồi, hoặc chả lẽ gạt mục doanh thu , chi phí của 2012 ra

bác nào cho em lời khuyên tốt nhất trong tình huống này với
sắp đến hạn nộp rồi các bác ơi