Hạch toán Hàng đại lý ký gửi

[nguoihochoi]

Các bạn Cho mình hỏi hạch toán như vậy đúng không:
Khi nhận hàng ghi:
Nợ 003
Nợ 1331
Có 331
Khi bán hàng ghi:
nợ 131
Có 003
Có 33311
Thu tiền ghi
Nợ 111,112
Có 131

 

[yennhi0102]

Ðề: Hạch toán Hàng đại lý ký gửi

Bên bán xuất hàng ký gởi đại lý ghi
Nợ 157
Có 156, 155
Khi bên đại lý thông báo đã bán được hàng
Nợ 632
Có 157
Đồng thời ghi nhận doanh thu
Nợ 131
có 511
Có 3331
Tiền hoa hồng phải trả cho bên nhận đại lý
Nợ 641
Nợ 1331
Có 111, 331
Bên nhận làm đai lý hách toán như sau
Khi nhận hàng
Nợ 003
Khi bán được hàng
Có 003
Đồng thời ghi:
Nơ 111, 112, 131
Có 331
Hoa hồng được hưởng là một khoản doanh thu
Nợ 131
Có 511
Có 3331
Xuất trả tiền hàng cho bên ủy thác
Nợ 331
có 111, 112

 

[nguoihochoi]

Ðề: Hạch toán Hàng đại lý ký gửi

chào bạn yennhi0102, cảm ơn bạn đã trao đổi với mình, nhưng để mình nói chi tiết quy trình bán hàng ở cty mình để cùng trao đổi nhe !
Cty mình nhận hàng ký gửi của cty A và bán lại cho khách hàng 1,2,3,4.....của cty mình, cty A giao hàng cho cty mình kèm phiếu xuất hàng đại lý của cty A
Khi cty mình bán hàng cho khách hàng 1,2,3,4.... thì ra hoá đơn GTGT, hạch toán:
Nợ 131 (khách hàng 1,2,3,4...)
có 003
có 33311
Khi thu tiền của khách hàng ghi:
Nợ 111,112
có 131 (khachs hàng 1,2,3,4...)

Cuối tháng cty mình sẽ lập bảng kê doanh số,doanh thu gửi cho cty A, căn cứ vào bảng kê cty A sẽ xuất cho cty mình 1 hoá đơn GTGT số lượng tổng (đúng giá) để cty mình kê VAT đầu vào, hạch toán:
Nợ 003 (bằng số lượng cty mình bán ra cho khách hàng)
Nợ 1331 (bằng VAT đầu ra trên hoá đơn xuất cho khách hàng, cấn trừ bằng 0)
có 331 (cty A)
Đồng thời cty mình sẽ ra 1 hoá đơn hoa hồng đại lý:
Nợ 131 (cty A)
có 511
có 33311 (kê khai và nộp phần này)
Khi chuyển tiền trả cho cty A:
Nợ 331 (cty A)
có 112
cty A trả tiền hoa hồng:
Nợ 112
có 131 (cty A)
vì mình mới chuyển qua cty này lam nên cũng k rõ lắm cách thức bán hàng, nhưng mình hạch toán như vậy cũng thấy tài khoản nó cân hết rồi, không biết ý bạn thế nào?

 

[nguoihochoi]

Ðề: Hạch toán Hàng đại lý ký gửi

chào bạn yennhi0102, cảm ơn bạn đã trao đổi với mình, nhưng để mình nói chi tiết quy trình bán hàng ở cty mình để cùng trao đổi nhe !
Cty mình nhận hàng ký gửi của cty a và bán lại cho khách hàng 1,2,3,4.....của cty mình, cty a giao hàng cho cty mình kèm phiếu xuất hàng đại lý của cty a
khi cty mình bán hàng cho khách hàng 1,2,3,4.... Thì ra hoá đơn gtgt, hạch toán:
Nợ 131 (khách hàng 1,2,3,4...)
có 003
có 33311
khi thu tiền của khách hàng ghi:
Nợ 111,112
có 131 (khachs hàng 1,2,3,4...)

cuối tháng cty mình sẽ lập bảng kê doanh số,doanh thu gửi cho cty a, căn cứ vào bảng kê cty a sẽ xuất cho cty mình 1 hoá đơn gtgt số lượng tổng (đúng giá) để cty mình kê vat đầu vào, hạch toán:
Nợ 003 (bằng số lượng cty mình bán ra cho khách hàng)
nợ 1331 (bằng vat đầu ra trên hoá đơn xuất cho khách hàng, cấn trừ bằng 0)
có 331 (cty a)
đồng thời cty mình sẽ ra 1 hoá đơn hoa hồng đại lý:
Nợ 131 (cty a)
có 511
có 33311 (kê khai và nộp phần này)
khi chuyển tiền trả cho cty a:
Nợ 331 (cty a)
có 112
cty a trả tiền hoa hồng:
Nợ 112
có 131 (cty a)
vì mình mới chuyển qua cty này lam nên cũng k rõ lắm cách thức bán hàng, nhưng mình hạch toán như vậy cũng thấy tài khoản nó cân hết rồi, không biết ý bạn thế nào?

hic... Không ai cứu giúp mình sao ???

 

[Bechai]

Ðề: Hạch toán Hàng đại lý ký gửi

Khi nhận hàng ký gửi để bán thì chỉ ghi đơn : N 003
Khi bán hàng ký gửi thu tiền :
- N 111/ C 338,3331
- và ghi đơn C 003
Cuối tháng căn cứ vào bảng kê bán, Cty A xuất hóa đơn số đã bán, khi nhận đuợc hóa đơn ghi :
- N 338,1331/ C 331 Cty A (cấn trừ nợ phải trà hàng ký gửi - tương ứng với số bán ra - để ghi nhận nợ phải trả)
Khi Thanh toán lại tiền hàng cho Cty A :
- N 331 / C 111
....
Vài dòng gạch quẹt cho vui để thao khảo nhé!

 

[nguoihochoi]

Ðề: Hạch toán Hàng đại lý ký gửi

Khi nhận hàng ký gửi để bán thì chỉ ghi đơn : N 003
Khi bán hàng ký gửi thu tiền :
- N 111/ C 338,3331
- và ghi đơn C 003
Cuối tháng căn cứ vào bảng kê bán, Cty A xuất hóa đơn số đã bán, khi nhận đuợc hóa đơn ghi :
- N 338,1331/ C 331 Cty A (cấn trừ nợ phải trà hàng ký gửi - tương ứng với số bán ra - để ghi nhận nợ phải trả)
Khi Thanh toán lại tiền hàng cho Cty A :
- N 331 / C 111
....
Vài dòng gạch quẹt cho vui để thao khảo nhé!

Bạn ơi cho mình hỏi, khi xuất hàng khuyến mãi đại lý ký gửi thì mình chi ghi giam tk 003 thôi phải không ?

 

[hoangthuong213]

mọi người cho e hỏi.khi đại lí giao hàng cho khách hạch toán như thế nào ạ?
khi giao hàng cho khách phát sinh chi phí,thì chi phí này do ai chịu ạ?