Có nên xuất trả hóa đơn không?

[PTROSY]

Nhờ cả nhà giúp mình nhé!

Cty A mua của cty B 1 lô hàng, cty B đã giao hàng, xuất hóa đơn cho cty A và đã kê khai thuế đầu ra. Nhưng hợp đồng giữa 2 bên thì chưa ký, cty A cũng chưa kê khai thuế. Vì nhân viên cty chưa được sự đồng ý của giám đốc đã tự động mua hàng, nên giờ bên cty B đòi thanh toán thì cty A ko thanh toán. Cty B đề nghị cty A xuất trả hóa đơn, nhưng cty A chỉ đồng ý trả hàng và ký xác nhận hủy hóa đơn mà ko xuất trả.

Theo TT153 thì xuất trả khi bên A cũng đã khai thuế, nhưng bên A chưa khai thuế và hợp đồng chưa ký thì căn cứ vào đâu để xuất trả hàng. Mình đã hỏi thuế và họ nói là ko cần xuất trả, chỉ cần hủy. Nhưng bên cty B cứ nài nỉ mình không biết giải quyết sao cho đúng vì hàng cty A cũng đã nhận rồi.

Trường hợp này nhờ mọi người giúp đỡ. Cảm ơn nhiều ạ!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Có nên xuất trả hóa đơn không?

Nhờ cả nhà giúp mình nhé!

Cty A mua của cty B 1 lô hàng, cty B đã giao hàng, xuất hóa đơn cho cty A và đã kê khai thuế đầu ra. Nhưng hợp đồng giữa 2 bên thì chưa ký, cty A cũng chưa kê khai thuế. Vì nhân viên cty chưa được sự đồng ý của giám đốc đã tự động mua hàng, nên giờ bên cty B đòi thanh toán thì cty A ko thanh toán. Cty B đề nghị cty A xuất trả hóa đơn, nhưng cty A chỉ đồng ý trả hàng và ký xác nhận hủy hóa đơn mà ko xuất trả.

Theo TT153 thì xuất trả khi bên A cũng đã khai thuế, nhưng bên A chưa khai thuế và hợp đồng chưa ký thì căn cứ vào đâu để xuất trả hàng. Mình đã hỏi thuế và họ nói là ko cần xuất trả, chỉ cần hủy. Nhưng bên cty B cứ nài nỉ mình không biết giải quyết sao cho đúng vì hàng cty A cũng đã nhận rồi.

Trường hợp này nhờ mọi người giúp đỡ. Cảm ơn nhiều ạ!

Cái dòng màu đỏ, việc xuất trả hàng đâu có phụ thuộc vào hóa đơn đã kê khai thuế hay chưa, hợp đồng đã ký hay chưa; mà căn cứ vào việc đã nhận hàng, nhận hóa đơn hay chưa thôi.
Trường hợp của bạn thì bên mua phải lập hóa đơn xuất trả hàng là đúng nhất vì đã nhận hàng và hóa đơn của người bán rồi.
Trường hợp này cũng đăt ra câu hỏi là nếu người mua không hợp tác thì người bán làm thế nào?
Vì cũng có tình huống tương tự thế này:

Có trường hợp tương tự thế này: Cty A bán hàng xuất hóa đơn cho cty B, 2 bên chưa kê khai hóa đơn này, phát hiện sai sót ở chỉ tiêu tổng cộng (trong khi đó thành tiền chưa thuế và thuế GTGT là đúng) bên bán yêu cầu làm biên bản thu hồi hóa đơn sai này và xuất hóa đơn khác nhưng bên mua ko muốn, vì hóa đơn giá trị nhỏ nên bên mua cũng ko kê khai hạch toán hóa đơn này luôn. Trường hợp này xử lý thế nào, bên mua ko sử dụng hóa đơn này thì không còn gì để nói, vấn đề còn lại là bên bán, tự xóa bỏ hóa đơn sai này và xuất lại cái khác được ko, trong khi ko thu hồi lại được liên 2; hay là vẫn sử dụng hóa đơn sai này để kê khai và nộp VAT (vì thành tiền chưa thuế và thuế GTGT vẫn đúng)?
Mong các anh/chị tư vấn giúp ạ!

 

[tuanquanghw]

Ðề: Có nên xuất trả hóa đơn không?

Mình đã hỏi thuế và họ nói là ko cần xuất trả, chỉ cần hủy.

Mình cũng đã hỏi cán bộ thuế trường hợp như của bạn, câu trả lời là đã kê khai là phải xuất hóa đơn điều chỉnh đúng theo 153.