Định khoản hóa đơn đầu vào sai địa chỉ

[huongdhcn13]

Bên mình là cty du lịch, mình có chuyển khoản chi phí thuê phòng vào tháng 07/2012, định khoản:
N 331 3.300.000
C 1121 3.300.000
Sau đó, mãi tới tháng 09/2012 mình mới nhận được hóa đơn đầu vào, nhưng hóa đơn sai địa chỉ cty (nguyên nhân do cty mình cung cấp địa chỉ cũ) nên bên bán ko chịu điều chỉnh hóa đơn.
Giờ mình chấp nhận hóa đơn sai ko báo thuế, ko đưa vào chi phí, nhưng mình muốn định khoản sao để chứng tỏ là chi phí đó có xảy ra và mình có hóa đơn sai (vẫn giữ tại cty). Có chị kế toán hướng dẫn định khoản:
N 1111 3.300.000
C 331 3.300.000
nhưng mình thấy ko hợp lý lắm, vì rõ ràng bên bán ko trả lại tiền cho mình.
Mong được hướng dẫn, thanks

 

[honghanhbt]

Ðề: Định khoản hóa đơn đầu vào sai địa chỉ

Theo mình bạn nên thương thảo lại với bên bán. vì đơn vị mua hàng vẫn là cty bạn, tên và MST không thay đổi. vấn đề thay đổi địa chỉ thì 2 bên làm biên bản huỷ hoá đơn rồi bảo họ xuất thay thế 1 cái hoá đơn khác cho là tốt nhất. Sau đó hai bên nộp lại BCT.

 

[kita102]

Ðề: Định khoản hóa đơn đầu vào sai địa chỉ

Mình thấy nếu được thì bạn lập biên bản điều chỉnh hóa đơn, yêu cầu bên bán ký và làm BCT bình thường.

 

[honghanhbt]

Ðề: Định khoản hóa đơn đầu vào sai địa chỉ

kể cả trường hợp bạn làm biên bản điều chỉnh địa chỉ trên hoá đơn thì hai bên vẫn phải làm lại BCT, bên mua chua kê khai thì kê khai vào thời điểm sau điều chỉnh địa chỉ còn bên bán đã kê khai rồi thì làm BCT nộp thay thế BCT có hoá đơn sai địa chỉ kia. (vì TH này ko ảnh hưởng đến số thuế cũng như doanh thu nên chỉ cần nộp thay thế, ko cần làm KHBS)

 

[gaukt]

Ðề: Định khoản hóa đơn đầu vào sai địa chỉ

Theo thông tư 153 thì các trường hợp như của bạn phải làm biên bản hủy hóa đơn chứ không làm biên bản điều chỉnh nữa đâu

 

[huongdhcn13]

Ðề: Định khoản hóa đơn đầu vào sai địa chỉ

Mình ko có ý định hạch toán hóa đơn đó vào chi phí nên ko điều chỉnh hay hủy nữa, chỉ là mình đã thanh toán cái chi phí đó bằng tiền Ngân hàng (từ tài khoản của cty), nay mình ko biết xử trí sao với cái "Nợ 331: 3.300.000", ko lẽ treo zậy suốt luôn hả ?????

 

[mrvanthuc]

Ðề: Định khoản hóa đơn đầu vào sai địa chỉ

Nhận được hóa đơn ghi nhận chi phí kế toán Nợ 64../154... có 331 sau đó làm quyết toán thì loại phần này ra.