Hạch toán tiền lương công nhân sản xuất nghỉ phép

[virus_997]

Mình có vấn đề này không hiểu rất mong cả nhà chỉ giúp

Trong kỳ trích trước tiền lương nghỉ phép của CNSX : 100.000
Nợ TK 622:100.000
Có Tk 335: 100.000
Thực tế tiền lương của CNSX nghỉ phép trong kỳ: trường hợp 1: 70.000
hoặc trường hợp 2: 120.000
Nợ Tk 335: 70.000
Có Tk334: 70.000
hoặc
Nợ Tk 335: 120.000
Có TK 334: 120.000

Như vậy có 2 khoản chênh lệch là 30.000 và 20.000 hạch toán như thế nào?

 

[levanton]

Mình có vấn đề này không hiểu rất mong cả nhà chỉ giúp

Trong kỳ trích trước tiền lương nghỉ phép của CNSX : 100.000
Nợ TK 622:100.000
Có Tk 335: 100.000
Thực tế tiền lương của CNSX nghỉ phép trong kỳ: trường hợp 1: 70.000
hoặc trường hợp 2: 120.000
Nợ Tk 335: 70.000
Có Tk334: 70.000
hoặc
Nợ Tk 335: 120.000
Có TK 334: 120.000

Như vậy có 2 khoản chênh lệch là 30.000 và 20.000 hạch toán như thế nào?

Trường hợp 1:
Trích nhưng chi không hết, bạn hoàn lại
Nợ TK335/ Có 622: 30.000

Trường hợp 2:
Trích nhưng chi thiếu, phần thiếu bạn hạch toán thắng vào chi phí nhân công trực tiếp
Nợ TK 335/ Có TK 334: 100.000
Nợ TK 622/ Có TK 334: 20.000

:dzo: