Hướng dẫn Kê khai và hạch toán thuế GTGT

[Hangbichhd]

Như thế này các bác ạ! Bên em có thanh lý hợp đồng in hóa đơn GTGT là 1.650.000đ ngày 11/08/2011, đến 11/05/2012 mới có hóa đơn GTGT về, nhưng chị kế toán cũ hok hạch toán khoản tiền này vào sổ năm ngoái. Vậy năm nay em phải hạch toán như thế nào cho đúng ạ! Các bác chỉ em với. Đa tạ các bác nhiều!:020:

 

[quyenk4b15]

Ðề: Các bác giúp em với! Kê khai thuế GTGT

- Đối với khoản chi tiền thanh tóan công nợ thì phát sinh khi nào thì hạch toán khi đó, vì nghiệp vụ cty bạn nếu thanh toán 2011 thì hạch toán 2011, nếu thanh toán 2012 thì hạch toán 2012. Hóa đơn GTGT năm 2012 mới về thì tất nhiên là hạch toán công nợ vào 2012 và kê khai 2012 rồi.

 

[ho thi yen vy]

Ðề: Các bác giúp em với! Kê khai thuế GTGT

Có ai biết báo cáo thuế quý như thế nào không?, mình mới làm tháng 10 này, mà tháng 10 phải báo cáo thuế quý, mình chưa bao giờ làm báo cáo quý hết. ai biết làm sao k chỉ mình với nha.huhu.thanks cả nhà.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hướng dẫn Kê khai và hạch toán thuế GTGT

Như thế này các bác ạ! Bên em có thanh lý hợp đồng in hóa đơn GTGT là 1.650.000đ ngày 11/08/2011, đến 11/05/2012 mới có hóa đơn GTGT về, nhưng chị kế toán cũ hok hạch toán khoản tiền này vào sổ năm ngoái. Vậy năm nay em phải hạch toán như thế nào cho đúng ạ! Các bác chỉ em với. Đa tạ các bác nhiều!:020:

Hạch toán tổng cộng hóa đơn (cả phần GTGT) vào chi phí năm 2012, hóa đơn này kê khai vào mục 2 trên bảng kê mua vào:

Dòng chỉ tiêu 2 “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ”:
- Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế.
Ví dụ:
+ Các hoá đơn, chứng từ, biên lại nộp thuế phát sinh quá 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ.
+ Các hoá đơn GTGT mua hàng hoá có giá trị trên 20 triệu đồng nhưng thanh toán bằng tiền mặt.
....