Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

[DinhSu]

Kính gởi các đồng nghiệp!
Mình vừa chuyển về Công ty mới, đang hẹ thống lại toàn bộ hệ thống kế toán của đơn vị. Mình phát hiện trong BCTC năm 2011 đã nộp cho sơ quan thuế bị sai ở TK tiền gởi ngân hàng. Cụ thể là có những khoản phát sinh trong tài khoản tiền gởi ngân hàng nhưng kế toán không nhập liệu, dẫn đến số dư cuối kỳ trên BCTC (Đã nộp cho cơ quan thuế) không khớp với số dư thực tế trên sổ phụ ngân hàng in cho đơn vị.
Xin hỏi ai biết cách xử lý thế nào thì chỉ giúp. Nếu được, có thể gởi giúp những quy định liên quan vào địa chỉ mail: dinhleqn@gmail.com
Rất mong được chỉ giáo.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Bạn tham khảo topic này nhé

 

[DinhSu]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Cám ơn bạn, nhưng mình vẫn băn khoăn là đến nay đã là tháng 10/2012 (mình ới về bên công ty này được 3 ngày), không biết có thể nộp BCTC mới hay không nhỉ?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Cám ơn bạn, nhưng mình vẫn băn khoăn là đến nay đã là tháng 10/2012 (mình ới về bên công ty này được 3 ngày), không biết có thể nộp BCTC mới hay không nhỉ?

Được bạn, theo qui định trong TT 28/2011/TT-BTC:

Điều 11. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp
...
4. Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
...
b) Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.
- Báo cáo tài chính năm hoặc Báo cáo tài chính đến thời điểm chấm dứt hoạt động kinh doanh, chấm dứt hợp đồng, chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp, tổ chức lại doanh nghiệp.
...

Điều 9. Quy định chung về khai thuế, tính thuế
...
5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Được bạn, theo qui định trong TT 28/2011/TT-BTC:

Sao bạn không nghỉ đến việc điều chỉnh số dư đầu kỳ cho đơn giản?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Sao bạn không nghỉ đến việc điều chỉnh số dư đầu kỳ cho đơn giản?

Ơh bác, cái đó là do chủ tóp quyết định, việc này là của chủ tóp nhé, sao bác lại hỏi e :wall:,

p/s: cái topic bác mở về KTQT đang chờ bác vào chấm bút kìa :004:

 

[DinhSu]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Ý kiến bạn rất hay, nhưng bây giờ điều chỉnh số dư đầu kỳ thì liên quan đến nhiều số liệu khác. Cụ thể, bên mình tài khoản tiền gởi ngân hàng từ tháng 8/2011 đến cuối năm không theo dõi, nếu bây giờ mình điều chỉnh số dư cuối kỳ năm 2011 (Tức là đầu năm 2012) theo số liệu ngân hàng thì số dư ngân hàng thay đổi, vậy phải thay đổi thêm số liêu ở tài khoản nào nữa? Mà thực ra, từ tháng 8/11 đến cuối năm 2011 có nhiều phát sinh trên tài khoản ngân hàng này (Phí, lãi, rút tiền, khách hàng chuyển tiền....) lung tung hết. Theo bạn xử lý thế nào? Bạn nào có ý kiến hay xin chỉ giáo giúp!
Mình đang phân vân không biết có nên làm hay không đây nữa. Không làm thì ra chỗ mình quá yếu kém (Mà thật sự là yếu kém thật!), mà làm thì buộc phải nhập liệu lại trên phần mềm năm 2012 để cuối kỳ có số liệu đưa sang đầu năm 2012 chứ?
Rất mong nhận được ý kiến đóng góp!

 

[kimsuonga]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Theo mình bạn nên điều chỉnh số dư đầu kỳ 2012. Rồi bắt đầu theo dõi lại từ đầu năm 2012

 

[DinhSu]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Theo mình bạn nên điều chỉnh số dư đầu kỳ 2012. Rồi bắt đầu theo dõi lại từ đầu năm 2012

Đúng, mình cũng tính như vậy, tuy nhiên, mình sẽ chịu khó nhập lại số liệu năm 2011 để lên được số dư cuối kỳ đúng và chuyển sang 2012, còn chuyện nộp lại báo cáo hay không tùy chủ doanh nghiệp. Quá đau đầu bạn ah.

 

[Masafot]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Hi mình cũng vừa làm lại BCTC 2011 để chuẩn bị lên Cục thuế nộp đây ... vì BCTC năm trước KT cũ làm sai TK 214 ... mình thấy liên quan tới nhiều tài khoản khác nên làm lại BCTC cho nhanh.

Nhưng công ty mình mới quyết toán Thuế vào tháng 5/2012 ... bên thuế ko phát hiện ra lỗi này mà chỉ loại ra một số khoản chi không chịu thuế TNDN ... tuy nhiên các sai sót hoặc Cp loại trừ trên không ảnh hưởng tới số thuế phải nộp ... mà không biết có bị phạt già không nhỉ ... mình mới vào làm ở đây hơn 1 tháng thui, chẳng quen ai trên Thuế để hỏi cả ...hic!

 

[thechung]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Có hai cách:

_ Nếu ảnh hưởng trọng yếu (số liệu thay đổi lớn) bạn điều chỉnh hồi tố trên báo cáo 2012 và nộp thuế bổ sung

_ Nếu không ảnh hưởng nhiều và ko ảnh hưởng đến thuế TNDN thì bạn điều chỉnh vào 2012 (coi như nghiệp vụ quên bỏ sót - điều chỉnh ngày 01/01/2012)

 

[DinhSu]

Ðề: Phát hiện BCTC năm 2011 sai thì xử lý thê nào?

Hi mình cũng vừa làm lại BCTC 2011 để chuẩn bị lên Cục thuế nộp đây ... vì BCTC năm trước KT cũ làm sai TK 214 ... mình thấy liên quan tới nhiều tài khoản khác nên làm lại BCTC cho nhanh.

Nhưng công ty mình mới quyết toán Thuế vào tháng 5/2012 ... bên thuế ko phát hiện ra lỗi này mà chỉ loại ra một số khoản chi không chịu thuế TNDN ... tuy nhiên các sai sót hoặc Cp loại trừ trên không ảnh hưởng tới số thuế phải nộp ... mà không biết có bị phạt già không nhỉ ... mình mới vào làm ở đây hơn 1 tháng thui, chẳng quen ai trên Thuế để hỏi cả ...hic!

Hi, bạn giống như mình, nhưng mình còn cực hơn nữa, đào lại số liệu năm 2011 thì số dư đầu kỳ năm 2011 cũng không chính xác, phần mềm không có, không tìm được số liệu, bó tay.
Mình định giữ lại các tài khoản có chứng từ (Số dư ngân hàng, đối chiếu công nợ, khấu hao, .... còn lại những gì không có cho vào 1 tài khoản 338 (Mở đối tượng chưa rõ), và bắt đầu từ 2012, không biết được không đây?
Có ai ý kiến hay chỉ giáo giúp!