H
Chào cả nhà, em hì hục đánh máy TH của em dài ơi là dài, cuối cùng post lên thì ko bít lỗi gì, lại phải làm lại từ đầu, em mệt quá, mong cả nhà giúp nhanh hộ em TH này:
T12/2011 bên em xuất hoá đơn bán 2 mặt hàng A và B (khác nhau) cho 1 đơn vị HCSN.
Họ thanh toán 70% rồi. Do 1 mặt hàng khi nghiệm thu thì bị lỗi , quá trình khắc phục đến T8/12.
Khi bên em ko khắc phục được theo ý của bên mua thì 2 bên thống nhất là chỉ ngiệm thu 1 máy A còn máy B thì họ trả lại.
- Họ không có hoá đơn để xuất trả cho bên em.
Do đó hiện giờ em cần tư vấn 1 trong 2 cách này, không biết làm theo cách nào thì chuẩn nhất:
Cách 1: - thu hồi hoá đơn cũ, bên em xuất hoá đơn mới (chỉ xuất mặt hàng họ nhận)
- làm KHBS T12/11 cho cả hoá đơn cũ
- Kê khai hoá đơn mới vào T10/12 - ghi nhận cả doanh thu và thuế bình thường.
- Khi làm BCTC 2012 thì điều chỉnh giảm doanh thu và chi phí (GV) của máy bị trả lại (B)
Cách 2:
- Thu hồi hoá đơn cũ, xuất cho bên mua hoá đơn mới (gồm cả 2 mật hàng- với chú thích cụ thể theo biên bản huỷ hoá đơn cũ)
- KHBS T12/11 cả doanh thu và thuế của tờ hoá đơn cũ
- Kê khai hoá đơn mới: Plục bán ra thì kê khai bình thường, ghi nhận dthu và thuế. Chỉ tiêu 38 trên tờ khai ghi số thuế của mặt hàng bị trả lại
- Thuế TNDN thì khi làm tạm tính Q4 và năm 2012 tự động bỏ phần doanh thu của tờ hoá đơn xuất mới T10/12 ra.
Em đang thì đau đầu quá, ko đủ sáng suốt để xem xét lại nữa mong cả nhà giúp em sớm.
Cách 1: theo hướng dẫn của cán bộ thuế (cơ mà em vẫn phân vân, vì nếu thế thì toàn bộ dthu 2011 của hoá đơn đó ko có, nhưng 2011 thì họ chưa ký bàn giao, thanh lý hợp đồng liệu thế có đủ cơ sở để kê khai dthu của máy A vào 2012 ko? và theo như bên tư vấn họ nói thì nếu khi viết trả hoá đơn mà không viết cả hàng hoá bị trả lại thì không có căn cứ chứng minh việc mình nhập lại kho cái hàng bị trả lại đó
Còn cách 2: tuy nhìn thấy là đơn giản và có lý hơn nhưng em ko biết là khi mình làm TNDN tạm tính và quyết toán TNDN cuối năm mà tự động trừ đi dthu của tờ hoá đơn xuất mới thì có được ko? có vi phạm gì không?
Rất mong nhận đuợc sự quan tâm, giúp đỡ của các bậc lão làng ạ.
híc.
T12/2011 bên em xuất hoá đơn bán 2 mặt hàng A và B (khác nhau) cho 1 đơn vị HCSN.
Họ thanh toán 70% rồi. Do 1 mặt hàng khi nghiệm thu thì bị lỗi , quá trình khắc phục đến T8/12.
Khi bên em ko khắc phục được theo ý của bên mua thì 2 bên thống nhất là chỉ ngiệm thu 1 máy A còn máy B thì họ trả lại.
- Họ không có hoá đơn để xuất trả cho bên em.
Do đó hiện giờ em cần tư vấn 1 trong 2 cách này, không biết làm theo cách nào thì chuẩn nhất:
Cách 1: - thu hồi hoá đơn cũ, bên em xuất hoá đơn mới (chỉ xuất mặt hàng họ nhận)
- làm KHBS T12/11 cho cả hoá đơn cũ
- Kê khai hoá đơn mới vào T10/12 - ghi nhận cả doanh thu và thuế bình thường.
- Khi làm BCTC 2012 thì điều chỉnh giảm doanh thu và chi phí (GV) của máy bị trả lại (B)
Cách 2:
- Thu hồi hoá đơn cũ, xuất cho bên mua hoá đơn mới (gồm cả 2 mật hàng- với chú thích cụ thể theo biên bản huỷ hoá đơn cũ)
- KHBS T12/11 cả doanh thu và thuế của tờ hoá đơn cũ
- Kê khai hoá đơn mới: Plục bán ra thì kê khai bình thường, ghi nhận dthu và thuế. Chỉ tiêu 38 trên tờ khai ghi số thuế của mặt hàng bị trả lại
- Thuế TNDN thì khi làm tạm tính Q4 và năm 2012 tự động bỏ phần doanh thu của tờ hoá đơn xuất mới T10/12 ra.
Em đang thì đau đầu quá, ko đủ sáng suốt để xem xét lại nữa mong cả nhà giúp em sớm.
Cách 1: theo hướng dẫn của cán bộ thuế (cơ mà em vẫn phân vân, vì nếu thế thì toàn bộ dthu 2011 của hoá đơn đó ko có, nhưng 2011 thì họ chưa ký bàn giao, thanh lý hợp đồng liệu thế có đủ cơ sở để kê khai dthu của máy A vào 2012 ko? và theo như bên tư vấn họ nói thì nếu khi viết trả hoá đơn mà không viết cả hàng hoá bị trả lại thì không có căn cứ chứng minh việc mình nhập lại kho cái hàng bị trả lại đó
Còn cách 2: tuy nhìn thấy là đơn giản và có lý hơn nhưng em ko biết là khi mình làm TNDN tạm tính và quyết toán TNDN cuối năm mà tự động trừ đi dthu của tờ hoá đơn xuất mới thì có được ko? có vi phạm gì không?
Rất mong nhận đuợc sự quan tâm, giúp đỡ của các bậc lão làng ạ.
híc.
Sửa lần cuối:
