B
Chào anh/chị!
Công ty em thuộc diện ưu đãi giảm 50% thuế TNDN do di dời theo quy hoạch của thành phố. Và theo TT140 thì công ty được giảm thêm được 30% thuế TNDN phải nộp nữa.
Nay em làm tờ khai thuế TNDN tạm tính Quí 3/2012 theo mẫu 01A thì ở chỉ tiêu số [31: số thuế dự kiến được miễn giảm] em phải ghi Tổng số thuế đã miễn (gồm cả phần ưu đãi 50% và 30%) hay em chỉ nêu phần miễn 50% thôi còn phần giảm 30% thì sang Phụ lục mới ghi?
Một điều nữa là ở Quí 2/2012 công ty em cũng phát sinh số thuế phải nộp. Nhưng do lúc đó chưa có TT140 nên em đã làm và nộp đầy đủ số thuế TNDN luôn rồi. Em cũng đã làm KHBS điều chỉnh lại tờ khai quí 2/2012 bổ sung phần giảm 30% rồi. Bây giờ thì số thuế 30% được miễn giảm của quí 2 này em tự cấn trừ vào số tiền thuế phải nộp của Quí 3 hay là em đem phần 30% này ghi vàp chỉ tiêu số 31 của quí 3/2012 luôn?
Em đang rối quá, mong anh/chị giúp em với. Cám ơn anh, chị nhiều!
Công ty em thuộc diện ưu đãi giảm 50% thuế TNDN do di dời theo quy hoạch của thành phố. Và theo TT140 thì công ty được giảm thêm được 30% thuế TNDN phải nộp nữa.
Nay em làm tờ khai thuế TNDN tạm tính Quí 3/2012 theo mẫu 01A thì ở chỉ tiêu số [31: số thuế dự kiến được miễn giảm] em phải ghi Tổng số thuế đã miễn (gồm cả phần ưu đãi 50% và 30%) hay em chỉ nêu phần miễn 50% thôi còn phần giảm 30% thì sang Phụ lục mới ghi?
Một điều nữa là ở Quí 2/2012 công ty em cũng phát sinh số thuế phải nộp. Nhưng do lúc đó chưa có TT140 nên em đã làm và nộp đầy đủ số thuế TNDN luôn rồi. Em cũng đã làm KHBS điều chỉnh lại tờ khai quí 2/2012 bổ sung phần giảm 30% rồi. Bây giờ thì số thuế 30% được miễn giảm của quí 2 này em tự cấn trừ vào số tiền thuế phải nộp của Quí 3 hay là em đem phần 30% này ghi vàp chỉ tiêu số 31 của quí 3/2012 luôn?
Em đang rối quá, mong anh/chị giúp em với. Cám ơn anh, chị nhiều!
