Vào sai báo cáo tài chính

[xiaodongxie88]

Chào cả nhà. Mình có một vấn đề muốn nhờ cả nhà cho ý kiến.
Mình vừa vào công ty được vài tháng. Trong quá trình làm BCTC 6 tháng đầu năm để làm dẫn chứng xin vay vốn từ NH, mình phát hiện 1 lỗi sai trong BCTC năm 2011.
Tổng TSCĐ của công ty : 12tỷ. Năm 2011, khấu hao cả năm là 15tr.
Đúng ra kế toán phải ĐK như sau:
- Mua TSCĐ: Nợ TK 211
Nợ TK 133
Có TKlq
- Nguồn vốn hình thành TK: Nợ TK 414/Có TK 411
- Hàng tháng khấu hao: Nợ TK 627,641,642/Có TK 214
Nhưng kế toán lại tự động thêm vào bút toán "Nợ TK 214/Có TK 211" . Điều này dẫn đến việc trong BCTC, TSCĐ bị giảm 15tr, trong khi TK KH ko còn.
Vậy nhờ cả nhà giúp mình giải quyết vấn đề này với. Mình nên lấy số dư đúng hay số dư trong BCTC? Thanks trước cả nhà nha ^^

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Vào sai báo cáo tài chính

Chào cả nhà. Mình có một vấn đề muốn nhờ cả nhà cho ý kiến.
Mình vừa vào công ty được vài tháng. Trong quá trình làm BCTC 6 tháng đầu năm để làm dẫn chứng xin vay vốn từ NH, mình phát hiện 1 lỗi sai trong BCTC năm 2011.
Tổng TSCĐ của công ty : 12tỷ. Năm 2011, khấu hao cả năm là 15tr.
Đúng ra kế toán phải ĐK như sau:
- Mua TSCĐ: Nợ TK 211
Nợ TK 133
Có TKlq
- Nguồn vốn hình thành TK: Nợ TK 414/Có TK 411
- Hàng tháng khấu hao: Nợ TK 627,641,642/Có TK 214
Nhưng kế toán lại tự động thêm vào bút toán "Nợ TK 214/Có TK 211" . Điều này dẫn đến việc trong BCTC, TSCĐ bị giảm 15tr, trong khi TK KH ko còn.
Vậy nhờ cả nhà giúp mình giải quyết vấn đề này với. Mình nên lấy số dư đúng hay số dư trong BCTC? Thanks trước cả nhà nha ^^

Bạn kiểm tra lại trong năm 2011 có thanh lý, bán hay chuyển TSCĐ sang công cụ không. Vì các trường hợp đó mới có bút toán giảm TS và KH thôi.

 

[xiaodongxie88]

Ðề: Vào sai báo cáo tài chính

Không có hoạt động thanh lý, nhượng bán diễn ra bạn ạ. Mình thấy là do sai sót của kế toán trong việc định khoản thôi. Vì bạn ý cuối năm lại làm bút toán xóa TK214