TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

[netbuon]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi, Số thuế TNDN tạm tính của 4 quý đều thể hiện lỗ, nhưng cả năm thể hiện lãi có được không ạ!

 

[DHgtvt]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

Thực ta chỉ là tạm tính thôi nhưng mà nếu mà cả năm để lỗ mà cuối năm lãi thì cũng k hợp lý lắm

 

[cuncon88nd]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

Tại sao không? Bởi vì trong năm, hàng quý, doanh nghiệp đẩy chi phí cao quá, lỗ là phải.
Có những khoản chi không hợp lý, có những hóa đơn không hợp lệ .....cũng kê khai vào hợp lý tuốt tuồn tuột. Lỗ là phải.
Rùi cuối năm quyết toán, loại ra mới biết mình có lãi, lãi cao là khác.
Vậy vấn đề đặt ra là gì? Kế toán không làm hết trách nhiệm của mình nhé, để cho cái điều tưởng chừng vô lý lại là rất hợp lý.
Hichic.

 

[hoanghanhna]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

Tại sao không? Bởi vì trong năm, hàng quý, doanh nghiệp đẩy chi phí cao quá, lỗ là phải.
Có những khoản chi không hợp lý, có những hóa đơn không hợp lệ .....cũng kê khai vào hợp lý tuốt tuồn tuột. Lỗ là phải.
Rùi cuối năm quyết toán, loại ra mới biết mình có lãi, lãi cao là khác.
Vậy vấn đề đặt ra là gì? Kế toán không làm hết trách nhiệm của mình nhé, để cho cái điều tưởng chừng vô lý lại là rất hợp lý.
Hichic.

Vậy chị cho em hỏi cty em 4 quý đều lỗ ít nhưng cả năm lỗ nhiều thì có sao ko ạ?VD như quý 1 lỗ 400.000 quý 2 lỗ 700.000 quý 3 lỗ 1000.000 cuối năm lỗ 50-60triệu có đc ko c?

 

[candy1191987]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

Như bạn cúncon88nd đã trả lời rồi, để cái điều tưởng chừng như vô lý ấy lại là rất hợp lý. Nhà nước giờ trao quyền cho doanh nghiệp, DN có nghĩa vụ tự quyết toán , tự kê khai, tự nộp thuế, tự chịu trách nhiệm về nghĩa vụ nộp thuế của mình. Và cũng chả có thông tư nào quy định, hay yêu cầu DN chỉ được lãi và lỗ các quý là từng này, cơ bản là do kế toán của bạn xử lý chứng từ ra sao cho hợp lý thôi.:0frown:

 

[tinamb82]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

vay thi ban tam tinh lỗ 3 quí, quí I,II, III rồi quí Iv mình cho lãi thì cuối năm mình lãi vẫn không sao? mà mình cho lỗ hai năm thui chứ 3 năm liên tiếp thì thuế sẽ kiễm tra(trừ cty xây dựng)

 

[themgio]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

vậy mình cứ để DT=CP cả 4 quý, rùi cuối năm mới quyết toán chính xác có sao không các bạn

 

[cuncon88nd]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

vậy mình cứ để DT=CP cả 4 quý, rùi cuối năm mới quyết toán chính xác có sao không các bạn

Thuế TNDN tạm tính theo quý, nó chỉ là con số tạm tính.
Phải nhấn mạnh rằng, không có thông tư nghị định nào quy định rõ rằng: tạm tính quý A của DN B chỉ được phép dao động trong khoảng nào?
Cái vấn đề bạn đưa ra, bạn muốn để DT= CP, doanh thu thì phải chính xác vì nó còn thể hiện trên hóa đơn, còn chi phí bạn có thể là con số tạm tính.
Nói như thế để bạn hiểu, việc xác định nghĩa vụ thuế TNDN đối với từng quý là con số tạm tính, nó thuộc về trách nhiệm và năng lực của kế toán.
Còn trường hợp DN của bạn, bạn muốn để DT= CP cũng chẳng ai cấm, cứ làm thử đi, rùi bên thuế họ sẽ kiểm tra giúp.

 

[netbuon]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

Vấn đề của em là, hàng quý số tạm tính trê tờ khai mà cty e báo cáo rất chính xác, nhưng con số lại thể hiện lỗ, lúc nộp sếp ko bảo gì, đến quý 3, tự nhiên sếp bảo muốn thể hiện trên BCTC là công ty lãi, vì thế phải điều chỉnh cho chi phí ít đi. Nhưng quý 3 và quý 4 e ko thể điều chỉnh cho lãi đc vì DT rất nhỏ. Chỉ có cả năm e mới điều chỉnh được thôi. KHông biết 4 quý tạm tính lỗ mà BCTC cho lãi có hợp lý không. Cơ quan thuế lúc kiểm tra là kiểm tra BCTC hay tờ khai thuế hàng quý nhỉ?

Thuế TNDN tạm tính theo quý, nó chỉ là con số tạm tính.
Phải nhấn mạnh rằng, không có thông tư nghị định nào quy định rõ rằng: tạm tính quý A của DN B chỉ được phép dao động trong khoảng nào?
Cái vấn đề bạn đưa ra, bạn muốn để DT= CP, doanh thu thì phải chính xác vì nó còn thể hiện trên hóa đơn, còn chi phí bạn có thể là con số tạm tính.
Nói như thế để bạn hiểu, việc xác định nghĩa vụ thuế TNDN đối với từng quý là con số tạm tính, nó thuộc về trách nhiệm và năng lực của kế toán.
Còn trường hợp DN của bạn, bạn muốn để DT= CP cũng chẳng ai cấm, cứ làm thử đi, rùi bên thuế họ sẽ kiểm tra giúp.

 

[Quan su quat mo]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

Vấn đề của em là, hàng quý số tạm tính trê tờ khai mà cty e báo cáo rất chính xác, nhưng con số lại thể hiện lỗ, lúc nộp sếp ko bảo gì, đến quý 3, tự nhiên sếp bảo muốn thể hiện trên BCTC là công ty lãi, vì thế phải điều chỉnh cho chi phí ít đi. Nhưng quý 3 và quý 4 e ko thể điều chỉnh cho lãi đc vì DT rất nhỏ. Chỉ có cả năm e mới điều chỉnh được thôi. KHông biết 4 quý tạm tính lỗ mà BCTC cho lãi có hợp lý không. Cơ quan thuế lúc kiểm tra là kiểm tra BCTC hay tờ khai thuế hàng quý nhỉ?

Thực tế là khi kiểm tra quyết toán CQ thuế chỉ làm việc trên bộ hồ sơ báo cáo năm (TNDN+BCTC) riêng về thuế GTGT thì làm theo tờ khai hàng tháng (kiểm tra trọng yếu hóa đơn đầu vào > 20tr và chứng từ thanh toán), ... chưa bao giờ thấy họ "hỏi về tờ khai TNDN tạm tính".

Không biết có ai khi quyết toán đã bị "kiểm tra tờ khai tạm tính TNDN" chưa ???

 

[thuynguyendhd89]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

e làm tạm tính 3 quý:1,2,3 lỗ nhưng e hạch toán lại lãi thì có phải nộp thuế không?

 

[mrvanthuc]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

e làm tạm tính 3 quý:1,2,3 lỗ nhưng e hạch toán lại lãi thì có phải nộp thuế không?

Quyết toán lãi thì phải nộp thuế theo quyết toán bạn hiền.

 

[Hoangtung]

Ðề: TNDN tạm tính 4 quý lỗ, cả năm lãi có được không??

Chào các anh chị và các bạn ở diễn đàn webketoan.

Em có 1 câu hỏi mong Quý Anh, Chị cùng các bạn tư vấn giúp.

Quyết toán thuế năm 2011 đơn vị em lỗ 100tr đã được CQ Thuế chấp thuận và có Biên bản.
Năm 2012 Em làm lãi 50 tr. nhưng nếu bù lỗ 100tr của năm 2011 thì công ty em vẫn còn lỗ 50tr.

Vấn đề ở chố này: Em muốn nộp thuế TNDN 10tr mà trên sổ vẫn lỗ thì làm thế nào ? Điều chuyển lỗ lũy kế kia ra sao? Hạch toán vào Tk nào?

Mong nhận được hồi âm của các Mod, và của Anh chị cùng toàn thể thành viên diễn đàn.