tạm nộp thuế TNDN dự tính

[tran minh hoa]

Chào các bạn.
Đầu niên độ kế toán bao giờ các cty cũng phải làm tờ khai thuế TNDN theo mẫu 02A/TNDN.
Vậy cho mình hỏi khi mình tạm nộp thuế TNDN thì sẽ định khoản ntn? (theo cả 2 trường hợp: trước khi có QĐ15 và sau khi có QĐ 15).
Cảm ơn các bạn

 

[Vu Hoa]

Chỉ cho tôi địa chỉ load QĐ15.
Cảm ơn mọi người

 

[tran minh hoa]

Bạn vào website của Bộ tài chính rồi download về.
Vào liên kết website ở ngay trang chủ của trang webketoan này đấy bạn ạ.

 

[buithuha]

khi mình tạm nộp thuế TNDN thì sẽ định khoản ntn?

trước và sau khi có QĐ 15, khi tạm nộp thuế TNDN đều hạch toán như nhau:
Nợ 3334 - số thuế tạm tính hàng quý trên tờ khai mẫu /TNDN
Có 111 - nếu nộp = TM , hoặc
Có 112 - nếu nộp = TG

 

[tran minh hoa]

QD 15 bổ sung thêm một số TK mới trong đó có TK 821 (Chi phí thuế TNDN).
Và khi tạm nộp thuế TNDN thì định khoản ntn?
Có bạn nào biết thì bảo với nhé.
Cảm ơn

 

[BUI CHI THANH]

1 - Hàng quý, khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, kế toán phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp Nhà nước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, ghi:
Nợ TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có các TK 111, 112,…